商业银行资本充足率透析

《商业银行资本充足率透析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、商业银行资本充足率透析【摘要】文章借助商业银行披露的XX年、XX年资本充足率的有关数据，就资本充足率的内涵、实际运用进行评价和研究。通过对该指标及指标数据背后的真实问题的详细解析，指出该指标在实际运用中的一些局限性，在此基础上提出商业银行真正提高资本充足率的建议。【关键词】商业银行；资本充足率；解析随着各商业银行XX年年报、XX年中期报表的披露及《新资本协议》的实施，资本充足率再次成为公众和媒体关注的热点话题。截至XX年底，我国239家商业银行资本充足率全部迖标，商业银行整体加权平均资本充足率为％，国有大型上市银行的资本充足率基本都在两位数以上，远远超过巴塞尔委员会8%的标准；核心

2、资本充足率多数在9%左右，也远超《新资本协议》4%的要求。但XX年三季度后，各大银行快速增加放贷量，资本随即呈现快速被消耗的趋势，导致几家大行的资本充足率较XX年有所下降。其中，居于首位的工行资本充足率比XX年的％下降了个百分点；资本充足率为12%交行位居第二，其核心资本充足率为％;建行第三，资本充足率为％，核心资本充足率为％，分别较XX年下降和个百分点；以％的资本充足率位于第四的中行，较上年下降个百分点，核心资本充足率也下降为％。XX年人民币新增贷款居同业首位但资本压力最为显著。而根据上市银行公布的XX年三季度报表数据显示，工商银行、交通银行、建设银行和中国银行XX年9月底的资本

3、充足率分别为％、％、％和％，较n年均有所提升……可见，监管部门及各商业银行均非常重视资本充足率指标的提高，该指标已成为衡量商业银行资本金安全状况及抵御风险能力的重要指标之一。本文将就什么是资本充足率？这些指标数据的变化说明了什么问题？等进行详细解析。一、资本充足率的意义资本充足率是指商业银行持有的、符合监管规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率。反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。金融管理当局对该指标的规定旨在抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都对商业银行资本

4、充足率实行管制，目的是监测银行抵御风险的能力。我国《商业银行资本充足率管理办法》规定：资本充足率=/具体来说，资本包括核心资本和附属资本。其中，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括优先股、可转换债券、重估储备、一般准备、长期次级债和混合资本债；扣除项包括商誉、对未并表金融机构的资本投资、对非自用不动产和企业的资本投资。作为国际银行监督管理基础的《巴塞尔协议》规定，资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8°/。。资本充足率成为世界各国普遍实行的考核商业银行经营安全性的重要监测指标。人民银行在其发布的《商业银行资产负

5、债比例管理暂行监控指标》中更明确规定了商业银行的资本充足率指标：资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本不得低于4%,附属资本不得超过核心资本的100°%。目前，在宏观经济形势变化的要求下，银监会已建立动态资本和动态拨备，把最低资本充足率要求从原来的8%提高到10%和11%,目的在于在信贷扩张和银行收益较好的时期，要求银行多将收益转化为资本和拨备用以抵御未来的潜在风险，提高抵补预期和非预期损失的能力，使商业银行更加安全、稳健地经营和发展。二、资本充足率指标解析现有计算公式下，银行提高资本充足率的途径分析面对监管法规的要求，商业银行可以选择增加分子量和减少分母量的途

6、径使其资本充足率迗到某一特定比例。1.增加分子的途径通过增加分子的途径来补充资本，代表着银行必需尽可能通过各种渠道增加资本。如果银行通过增发新股、配股或是减少分红的途径来补充资本，则需要付出很高的协调成本，且实施难度大，在短期内也不易见效。在这种情况下，商业银行最可行的补充资本途径便是通过发债来补充附属资本，在周期性的低利率时期这种方式尤为流行。XX年以来出现了商业银行成群结队大规模发行次级债和混合资本债，据统计当年的发行规模已超过2000亿元。不过，发债方式也将受到两个方面的制约：一方面，如果银监会要求商业银行从附属资本中将银行间互持的次级债或混合资本债全部扣除，那么，商业银行通

7、过发债方式补充资本的能力会被大大削弱；另一方面，监管规则要求，商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%，次级债和混合资本债补充的资本不得超过核心资本的50%,也即，如果商业银行核心资本不足，即使补充再多的附属资本也不能从实质上提高资本充足率。2.减少分母的途径减少分母的途径，意味着商业银行可以通过压缩分母的风险资产的方式提高资本充足率。一方面，在风险权重不同的情况下，收益率既定，商业银行一般会选择首先压缩风险权重大的资产；另一方面，风险权重相同，银行为保住收益率通