46成品油零售管理业务流程

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1、4.6成品油零售管理业务流程一、业务目标经营目标获得最佳零售利润。扩大市场份额。保证资产安全，降低货款回笼风险。保证现金安全及时上缴。财务目标核算规范，保证销售收入及应收账款的真实、准确完整。合规性目标3.1油品价格符合国家有关规定。油品计量符合国家有关规定。油品质量符合国家有关规定。二、业务风险1经营风险1.1付油设备突发故障，使销售过程无法确认，导致收入损失。1.1付油数量不足、服务不规范，导致信誉丧失。安全事故，导致停业。不恰当的压价销售，导致毛利损失。收款与付油量不符，导致收入损失。对赊销客户的信用等级评

2、估失真、赊销估算协议条款不完备或履行协议不当，导致货款不能及时回笼或损失。货款失盗，导致现金资产的流失。库存商品不足、品种不全造成脱销，导致市场份额丧失。保管不善，导致商品超耗或变质。加油站电子货币支付系统发生故障，导致客户账户信息失真，影响股份公司声誉。加油站其它附属设施出租不规范，导致其它收入流失。财务风险虚增或截留收入。多记或少记应收账款。销售收入计算错误。合规风险违反国家价格政策或法规，受到处罚。计量不准确或计量器具检定过期，受到处罚。业务流程步骤与控制点需求计划11.1加油站计量人员或站长根据库存和出库

3、情况，通过电话提前向上级分公司配送中心、或由库存自动管理系统向配送中心发出配送需求，由配送中心组织统一配送。对独立核算（或联营、参股）加油站实行商品进货结算制；对非独立核算加油站进货实行商品内部移库制。1接卸入库及日常库存管理1.1接卸。接卸工作由承运驾驶人员和计量人员共同负责，按照《卸油程序检查表》流程完成卸油作业。计量人员按照罐车实际计量数填制《加油站进油核对单》，由承运驾驶人员和计量人员双方签字确认后接卸。运输损耗在定额范围内互不找补，定额损耗由加油站承担；出现超定额损耗由承运驾驶人员签字确认实际数量，由承

4、运单位承担超耗损失。1.2数量管理。加油站站长和计量人员是加油站数量管理责任人；记账人员、计量人员不能由同一人担任（年销售量较小、员工人数较少的小站经地市公司经理批准后除外）。建立计量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，并定期校检，确保计量精度符合管理要求。加油站实行定额损耗控制管理。按月盘点，定额损耗至少每季度核销一次。加油站记账人员根据《加油站油品分罐保管登记账》填制《加油站油品损溢报告单》，由加油站站长签字确认，报上级数质量管理部门审核，经上级分公司分管经理批准后，凭此单登记《加油站库存商品明细分类账》、《

5、加油站油品分罐保管登记账》中“核销损溢”栏。超耗部分由加油站承担。1.1质量管理。加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量人员是兼职质量管理员。汽、柴油的运输必须专车专用。接卸操作过程中，确保接卸品种和库存品种相一致，杜绝混油事故发生。储油罐每隔三年清洗一次，船舶油舱每两年清洗一次。储存、运输、接卸过程中应盖严罐（舱）口、计量孔，做好透气孔的防护，防止水杂侵入油中。发现罐（舱）底有水杂、超过5厘米及时清除（乙醇汽油不得含水），防止水杂随油发出。（年销售量较小、员工人数较少的小站经地市公司经理批准后除外）。建立计

6、量器具、储油罐、加油机（流量表）档案，并定期校检，确保计量精度符合管理要求。加油站实行定额损耗控制管理。按月盘点，定额损耗至少每季度核销一次。加油站记账人员根据《加油站油品分罐保管登记账》填制《加油站油品损溢报告单》，由加油站站长签字确认，报上级数质量管理部门审核，经上级分公司分管经理批准后，凭此单登记《加油站库存商品明细分类账》、《加油站油品分罐保管登记账》中“核销损溢”栏。超耗部分由加油站承担。1.1质量管理。加油站站长是本站油品质量责任人，加油站计量人员是兼职质量管理员。汽、柴油的运输必须专车专用。接卸操作

7、过程中，确保接卸品种和库存品种相一致，杜绝混油事故发生。储油罐每隔三年清洗一次，船舶油舱每两年清洗一次。储存、运输、接卸过程中应盖严罐（舱）口、计量孔，做好透气孔的防护，防止水杂侵入油中。发现罐（舱）底有水杂、超过5厘米及时清除（乙醇汽油不得含水），防止水杂随油发出。1价格执行3.1省（市）分公司（区外销售公司）价格领导小组（经理任组长）依照股份公司下迗的零售价格中准价，按照浮动率，结合当地情况，制定各地市零售执行价格。加油站严格按规定的价格执行。没有实行中国石化加油卡联网的加油站接到调价通知后，按规定的时点，上

8、级部门组织人员准时抄录加油机（流量表）的泵码数，由加油站站长签字确认。调整后的单价及时公示。填制调价当日的《加油站销售日报表》时，依据原始凭证按不同的单价分段填写升数和金额。2加油与销售2.1加油站实行加油人员定机（表）负责制，加油人员须持证上岗。加油人员根据顾客加油凭证的品种、规格、数量付油。加油站配送业务：由加油机付油，除增加送货服务外，其他操作流程同上。2.2加油站