《k预算管理》ppt课件

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1、K/3预算管理产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲产品设计理念预算是一种面向未来的财务计划，它确定了企业的目标以及实现这些目标应该采取的行动；K/3预算管理的设计思想是通过预算的编制来指导企业的经营活动，并对预算执行的差异进行业绩评价，便于企业实际业务运作时的事前计划、事中控制和事后的分析；预算是管理的事前，控制是管理的事中；预算的重点是控制，难点是编制；预算本身不是目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具;产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲应用流程-

2、-总体架构应用流程—单一企业预算应用流程—集团企业预算产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲功能介绍是一种涵盖企业全部生产经营活动的预算编制方法;系统定义了不同预算类别之间的数据关系;根据这种关系的定义，系统预设了不同预算类别编制的先后顺序，体现为预算编制导航图;强调预算形成的全面性、整体性和关联性；全面预算：它是以预算方案为单位进行定义；顾名思义，滚动预算是这期结束后就接着编制下一期的预算，实现连续不断的滚动编制；优点：可以避免一次编制多个期间的预算，而是分期滚动编制，使预算更加准确。客户可以根据实际需要来选择是

3、否编制滚动预算；滚动预算：功能介绍功能介绍提供用户以自定义责任中心为单位的、基于全面预算数据关联性的、预算范围可以任意指定的预算编制手段；全面预算中，部门作为核算项目；责任预算中，部门作为责任中心；责任预算与全面预算在功能上相同，只是概念上引入了“责任中心”；责任预算：功能介绍以某一业务范围为基准来进行编制，它是以预算科目为单位进行定义，预算数据可以动态变化；比如销售费用定义为销售收入的10％，则销售费用的预算会随着实现销售收入的多少动态反映；公式法、分段公式法、分段法；弹性预算：功能介绍功能介绍收入预算为100万，销售费用预算为20万，销售费用预算为弹性

4、预算，当销售收入每增加1%，销售费用可增加0.3%，当销售收入为150万时，销售费用为多少？弹性预算示例：功能介绍功能介绍完善的企业集团全面预算体系：集团预算科目及行业预算科目;集团统一控制分支机构的预算编制;集团下发预算模板;功能介绍功能介绍企业（集团）预算指标的制定和分解：集团预算指标的编制;分支机构对预算指标的细化和分解;模拟和预测工具的运用;引入、引出工具;功能介绍模拟和预测：功能介绍引入和引出：功能介绍预算编制及调整的多级审批;预算申请的多级审批;手机短信及邮件等方式的系统提示；多级审批流程及流程提示：功能介绍功能介绍全面预算;单项预算;责任预算

5、;滚动预算;弹性预算;灵活而严谨的预算编制手段：功能介绍定义是否进行控制;定义对哪些业务进行控制;预算数据写入总账科目预算;总账凭证预算自动扣减;控制方式：本期、季度、半年、本年、累计、方案；对总账实际业务的预算控制：功能介绍自定义预警条件;定制预警信息的手机短信和邮件提示;动态预警体系：功能介绍采用类似EXCEL的格式进行预算编制，通过对每个表格的MGITEM公式的定义来建立表格与预算科目的关联;使预算编制更方便、更快捷;自定义预算编制：功能介绍预算导航图（已产定销）：功能介绍预算导航图（已销定产）：功能介绍以销定产或以产定销的全面预算;期、季、年、三年

6、、五年各种预算期间选择;多预算方案的设置;通过函数的定义进行跨系统的自动取数;5大类18小类的预算设置，个性化的修改和扩充;模拟预测工具的提供；现金流量、应收、应付等预算的自动生成；多级审批流程控制；预算报表的自动生成；……。其他：产品设计理念应用流程功能介绍产品成熟度说明初始化方案应用配置管理产品部署策略提纲产品成熟度说明－列表总体：编制完整的全面预算难度较高，单项预算难度较低；产品成熟度说明－功能点应用特别说明目前系统对某一预算科目的预算币别可选项为人民币、某单一外币、所有币别。实际应用中当选定核算所有币别时，在严格流程控制的全面预算下，某一科目的预算

7、必须全部编制完毕提交后才能进入下一预算流程。产品下一步考虑增加综合本位币预算，目前对于全面预算有两种变通办法：A、不采用严格流程控制的全面预算；B、以本位币或者业务主币别为预算类别，实际数取数时用固定汇率折算；关于多币别预算：产品成熟度说明－功能点应用特别说明关于预算取数公式：可以添加不同币别取数产品成熟度说明－功能点应用特别说明预算数量控制目前预算模块的体系设计是基于控制金额而没有控制数量，因此整个系统从头至尾，“数量”都只是一个过程的、参考性质的数据，甚至不保存（包括单价），起实际作用的只有“金额”，因此在做存货预算、采购预算、固定资产支出、无法对数量

8、做预算。在实施过程中注意回避“数量”预算，今后版本将考虑改进；按B