27招商局集团内部控制规定-参资企业财务管理.doc

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1、招商局集团内部控制规定－参资參資企业财务管理企業财务管理规定2010年版第一章總則总则为加强对参资企业的财务管理，维护集团利益，第一條根據《招商局集團財務管理制度》，為加強對參資企業的管理，維護集團利益，特製定本規定。第二條本規定中“參資企業”是指我方投資的，除全資、控股以外的其它企業。根据国家相关法律法规以及《招商局集团财务管理制度》及其他相关规定，为加强对参资企业的财务管理，维护集团利益，制定本规定。本规定适用于集团各级全资、控股公司和单位（以下简称“各公司”）。集团控制的上市公司原则上执行本规定，在执行本规定过程中，在形式、程序等方面须满足上市公司相关法律、监管要求。参资公司和单位

2、可参照执行。本规定中所称参资企业是指我方各公司投资的，除全资、控股以外的其它企业。集团专门从事股权投资业务的公司所投资的参资企业、以及处于停业状态的参资企业，不适用本规定。第三條各公司在对参资企业实施财务管理过程中，需强化以下关键方面或关键环节的风险控制，并采取相应的措施：各公司在支付参资企业相关款项时，需审核与投资项目相关的对设立和投资参资企业应按照集团项目投资的相关管理规定，完善对投资项目的可行性研究和评估、决策和执行、投资项目处置的审批与执行、投资项目绩效评估、经济行为文件等相关资料，严禁支付任何与执行等各环节的控制，严禁未按规定审批的参资企业项目的款项经批准进行投资参资企业；完善

3、流程管理对对于重要参资企业的组织和人员控制，通过参资企业，對參資企業的管理原則上通過我方应力争由我方派出选派合适人员担任财务负责人董事担任（选），任派出董事、監事、經營管理人員、财务负责人等方式行使出资人权力，参与参与重大事項表決權及參與日常經營管理，維護集團利益重大事项表决权及日常经营管理，维护公司利益；；。对参资企业业务层面的控制，各公司应通过派出选派的财务负责人等管理出人员，通过利用董事会、监事会等公司治理组织，要求参资企业制定相关规定，建立公司业绩目标、财务预算、重大投融资、利润分配、对外担保控制、对外捐赠控制、关联交易控制、考核和审计监督等政策和程序，以对参资企业的财务事项和业

4、务活动实施有效控制；（一）各公司应对参资企业的财务信息的控制，明确参资企业财务报表及其他相关信息的报送流程，确保公司及时取得参资企业的相关财务相关信息。第二章新设与其他投资对参资参资企業企业的的经营管理组织和人员控制控制設立第四條新设参资公司企业的控制管理：設立或投资參資企業按照《招商局集團項目投資審批管理條例》及《招商局集團公司設立、注銷和內部登記管理規定》辦理。公司财务部门对企业章程中涉及财务的条款应进行审核（蛇口工业区）公司财务部门对被投资企业章程中涉及财务的条款应进行审核，确定参资企业章程。各公司根据章程选派合适人员担任参资企业的董事、财务负责人等高级管理人员（以下简称“选派人员

5、”），依法参与建立参资企业的治理架构；，依法参与建立参资企业的治理架构，确定参资企业章程的主要条款。选派合适人员担任企业的董事、经理及财务负责人等高级管理人员。（一）參資企業設立後，参资企业设立后，各公司我方應按合同章程的要求制定投資計劃，除合同章程有特殊規定，应按合同章程的要求制定投资计划，除合同章程有特殊规定，各我方公司應投入的股本金和墊款，應按佔股比例和其他股東同進度支付。应投入的股本金和垫款，应按占股比例和其它股东同进度支付；第五條各公司我方投入資本后，應及時取得出資證明等相關資產證明文件，交我方財務部門保管。投入资本后，应及时取得出资证明等相关资产证明文件，交我方各公司财务部门

6、保管。第六條各股各股東資金到位後，應由參資企業所在地法定機構作驗資證明，驗資報告副本應提交一份由我方財務部門保存。东资金到位后，应由（具有相关资质的中介机构）作验资证明，验资报告副本应提交一份由各公司财务部门保存。第七條各公司我方應加強參資企業籌辦期間的財務管理，定期跟蹤、檢查籌辦費用支出和資本性支出情況。应加强参资企业筹办期间的财务管理，定期跟踪、检查筹办费用支出和资本性支出情况。我方派駐籌辦機構人員須定期將重大財務事項書面報告我方財務部門。各公司派驻筹办机构人员须定期将重大财务事项书面报告各公司财务部门。除除新设新设形式以外的参资企业，以外投资的参资企业，在在按规定按规定作出投资决策

7、后作出投资决策后，，应按应按投资投资协议投入资本金及协议投入资本金及约定的约定的其他对价，并取得相关的其它对价，并取得相关的出资证明出资证明及及完成验资证明完成验资证明，，驗資報告副本應提交一份由我方財務部門保存验资报告副本应提交一份由我方各公司财务部门保存，，公司公司按照会计制度规定进行账务按照会计制度规定进行账务处理。处理。第三章参资企业的财务管理控制第八條各公司应建立健全委派董事制度。对参资企业设有董事会的（或者由企业章程规定