上市公司中期或年度财务报表附注参考格式（本附注 ….doc

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1、目录一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………

2、第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注……………………………………………………第11—63页第2页共63页审计报告天健审〔2015〕3708号扬州扬杰电子科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的扬州扬杰电子科技股份有限公司（以下简称扬杰科技公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动

3、表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是扬杰科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取

4、合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见第63页共63页我们认为，

5、扬杰科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了扬杰科技公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：程志刚中国·杭州中国注册会计师：胡友邻二〇一五年四月二十一日第63页共63页第63页共63页第63页共63页第63页共63页第63页共63页第63页共63页第63页共63页第63页共63页第63页共63页扬州扬杰电子科技股份有限公司财务报表附注2014年度金额单位：人民币元一

6、、公司基本情况扬州扬杰电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为扬州扬杰电子科技有限公司，于2006年8月2日在江苏省扬州工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合苏扬总字第003428号《企业法人营业执照》。2011年2月，扬州扬杰电子科技有限公司整体变更为本公司，本公司于2011年4月18日在江苏省扬州工商行政管理局登记注册，现持有注册号为321000400012591的营业执照,公司总部位于江苏省扬州市。公司现有注册资本16,480万元，股份总数16,480万股（每股面值1元）。其中，有

7、限售条件的流通股份：A股12,360万股，无限售条件的流通股份：A股4,120万股。公司股票已于2014年1月23日深圳证券交易所挂牌交易。本公司属电子元器件制造行业。经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：新型电子元器件及其它电子元器件的制造、加工，销售本公司自产产品。主要产品：功率二极管、整流桥、分立器件芯片等。本财务报表业经公司2015年4月21日二届十次董事会批准对外报出。本公司将扬州杰利半导体有限公司（以下简称杰利半导体公司）、江苏爱普特半导体有限公司（以下简称爱普特半导体公司）和扬州杰

8、盈汽车芯片有限公司（以下简称杰盈芯片公司）三家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。第63页共63页三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现