西平县二0一八年财政收支预算编制说明及主要工作.doc

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1、西平县二0一八年财政收支预算编制说明及主要工作2018年是“十三五”规划实施的关键之年，也是实行预算管理制度改革的重要之年。根据《预算法》和财政部《支出经济分类科目》改革要求及上级财政部门中期财政规划预算编制规定的时间表，按照县委、县政府的决策部署，结合我县的实际情况，现就编制全县2018年财政预算和2018年-2020年三年中期财政规划有关事项编制安排情况说明如下。一、指导思想和编制原则全面贯彻落实省、市和县委、县政府的相关决策部署，围绕深化财税体制改革，着力推行中期财政规划管理，拓展预算编制年度，促进政策与预算相结合、规划与项目

2、相衔接，试行跨年度预算平衡机制；着力优化财政支出结构，重点保障民生支出、政策支出和重大建设项目支出，从严从紧控制“三公”经费和行政运行经费等一般性支出；着力加大财政资金统筹使用力度，盘活存量资金，加快预算执行进度；着力强化预算刚性约束，严格预算执行管理，构建全面规范、公开透明的预算管理制度。根据上述指导思想，预算编制坚持以下原则：1、9强化规划约束。按照财政部和河南省财政厅的统一部署，从2018年起县级开始编制三年中期规划，与部门预算同步编制、同步审核、同步报批。收入与国民经济和社会发展五年规划及相关专项规划、区域规划等相衔接，一般

3、不提出重点支出同财政收支增幅或生产总值等挂钩规定。部门各类规划中涉及预算支出的事项，要与部门三年支出规划相衔接，增强预算约束力。2、加大统筹力度。按照国务院、财政部和省委、省政府的部署和要求，细化财政资金统筹使用方案，加大政府性基金统筹力度，推进项目资金整合。加快消化存量资金，严格按政策收回和统筹各级各类结余资金，需要继续结转使用的资金要编入年度部门预算，加快支出执行进度，防止形成新的沉淀。严格执行政策规定，对上年末财政存量资金规模较大的县直部门，将按照一定比例相应核减其下年公用经费或项目支出规模。3、厉行勤俭节约。我县制定的定额公

4、用经费标准不提高，严格控制办公费、会议费等一般性支出。进一步加强“三公经费”管理。合理编制2018年“三公经费”预算，细化编制内容。按照上级公车改革的精神，2018年各单位要严格控制公车运行经费。严格控制公务接待支出，规范接待行为。4、严控预算追加。坚持“无预算不支出”和“先有预算后有支出”的原则，2018年预算执行中一般不出台新的增支政策，不受理部门经费性质的资金申请。对必需追加的民生支出、扶贫支出、县委县政府重点工作支出等项目，经县政府同意后报人大批准。9二、收支预算（草案）安排情况（一）财政收入2018年全县一般公共预算收入安

5、排92938万元，增长12%。其中，税收收入安排67845万元，增长18.3%，税收占一般公共预算收入的比重为73%；非税收入安排25093万元，下降2.1%。一般公共预算收入构成情况是：税收收入安排67845万元，较上年增长18.3%，增收9238万元，占一般公共预算收入的73%，其中：增值税、营业税、企业所得税、个人所得税和城市建设税等主体税种安排37106万元，占税收收入的54.7％，资源税、房产税、烟叶税、耕地占用税和契税等小税种安排30739万元，占税收收入的45.3％；非税收入安排25093万元，较上年完成下降2.1%，

6、减收534万元，占一般公共预算收入的27％，其中行政性收费收入安排13605万元，罚没收入安排2000万元，专项收入安排2285万元，国有资源有偿使用收入安排3500万元，其他收入安排3603万元。一般公共预算收入分征收部门计划安排情况是：国税部门计划安排30400万元，较上年完成24718万元同比增长23%，占一般公共预算收入的32.7%，增收5688万元；地税部门计划安排39590万元，较上年完成34302万元同比增长15.4％，占一般公共预算收入的42.6%，增收5288万元；财政部门计划安排22948万元，较上年下降4.2%

7、，占一般公共预算收入的24.7%。9基金预算收入安排34510万元，较上年完成增长125.4%。其中:国有土地出让金收入安排32614万元，国有土地收益金收入安排716万元,农业土地开发资金收入安排550万元，城市基础设施配套费收入安排500万元，污水处理费收入130万元。社会保险基金预算收入117823万元，增长19.4%。（二）财政支出2018年全县地方财政支出安排311738万元，其中，当年财力安排支出275322万元，上级补助专项转移支付收入36416万元。其中：全县一般公共预算支出安排277036万元，较上年预算增长9.2

8、%，主要项目安排情况是：一般公共服务支出17125万元，下降11.3%公共安全支出9815万元，与上年安排基本持平。教育支出48416万元，下降21.3%。科学技术支出281万元，下降9.4%。文化体育与传媒支出1581万元，增长17