免税产品使用的外购材料

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划免税产品使用的外购材料　　第二章增值税　　1.谋企业收购一批免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款元，其可计算抵扣多少增值税进项税？记账采购成本是多少？　　可计算抵扣×13%=13000；记账采购成本为-13000=87000。　　2.某企业采购原材料支付运杂费共计1000元，取得运输发票上注明运输费800元、建设基金80元、保险费20元、装卸费100元。其可计算抵扣多少增值税进项税？记入采购成本的运

2、输费是多少？　　可计算抵扣进项税×7%=元　　记入采购成本的运输费为=元。　　3某厂外购一批材料用于应税货物的生产，取得增值税专用发票，价款10000元，增值税1700元；外购一批材料用于应税和免税货物的生产，取得增值税专用发票，价款XX0元，增值税3400元，当月应税货物销售额50000元，免税货物销售额70000元，计算当月不可以抵扣的进项税额是多少？　　当月不可抵扣的进项税额=3400/*70000=。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为

3、了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　解释如下：外购一批材料用于应税和免税货物的生产，价款XX0元，增值税3400元。用于应税的才能抵扣进项税额，用于免税的不能抵扣进项税额。按销售额为基数分比例计算。　　4.某企业购入一批材料用于不动产在建工程，增值税专用发票注明价款元，增值税17000元，该企业不得抵扣增值税进项税。计算该批货物采购成本是多少？　　　　5.某企业将数月前外购的一批生产用材料改变用途，用于职工福利，账面成本10000元。计算进项税额转出是多少？

4、　　10000×17%=1700　　6.某企业因管理不善，将一批以往购入的材料丢失，账面成本12465元。计算不得抵扣的进项税是多少？　　其不能抵扣的进项税=×17%+465÷×7%=2040+35=2075。　　7.成衣成本中的外购比例为60%，某月因管理不善丢失一批账面成本XX0元的成衣。计算需要转出的进项税是多少？　　XX0**目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业

5、人员的业务技能及个人素质的培训计划　　8.某工业企业系增值税一般纳税人，XX年3月份同时生产免税甲产品和应税乙产品，本期外购燃料柴油50吨用于生产甲、乙产品，已知该批柴油外购时取得增值税专用发票上注明价款87300元，税额为14841元，当月实现产品不含税销售收入总额为元，其中甲产品收入元，已知乙产品适用13%税率，该企业当月应纳增值税额为多少元？进项税额＝14841　　可抵扣进进项税额＝14841*/＝　　销项税额＝*＝19500　　应纳增值税＝＝　　9.某具有进出口经营权的企业为增值税小规模纳税人，XX年2月从国外进口设备一台，关

6、税完税价格80000元人民币，假定关税税率12%，其进口环节应纳增值税为多少元？　　10.某具有进出口经营权的企业，XX年2月从国外进口实木地板一批，关税完税价格85500元人民币，假定实木地板关税率10%，消费税率5%，其进口环节应纳增值税为多少元？　　85500*(1+)*()*0.,17　　11.某生产企业为增值税一般纳税人，XX年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元，该企业适用增值税税率17％，出口退税率

7、为13％。该企业6月应退的增值税为多少？　　当期应纳增值税=150×17%-[×8×]=-，当期免抵退税=115×8×13%=，＞，则应退万元。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　13.某软件开发企业XX年1月销售自行开发生产的嵌入式软件产品和相关计算机设备，共取得不含税销售额400万元，已开具增值税专用发票；本月购进材料取得增值税

8、专用发票注明的增值税为50万元。该企业向税务机关备案按照销售额比重分摊进项税额，则企业上述业务即征即退的增值税为多少。　　第三章消费税　　1.某啤酒厂既生产甲类啤酒又生产乙类啤酒，五一节促销期间，直接销售甲类啤酒200吨