金融企业的资本与负债业务

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1、第五章金融企业的资本与负债业务●金融企业的资本●我国金融企业的存款负债●金融企业的借入负债第一节金融企业的资本一、资本的概念与职能㈠资本的概念1.产权资本-金融企业的资本是指金融企业的投资人投入的资产，代表股东的权益。（一级资本、核心资本）2.债务资本-金融企业利用自己的信用发行符合规定期限的债券来筹集资金作为资本，介于对外负债和发行股票之间的债务。（二级资本、附属资本）3.最低资本≤注册资本＝发行资本＝实收资本4.【08-23】类别商业银行城市商业银行农村合作商业银行财务公司注册资本≥10亿元1亿元5

2、千万1亿元经营证券种类净资本≥⑴2000万元⑵～⑸之一5000万元⑴+⑵～⑸之一1亿元⑵～⑸两项及以上2亿元⑴经纪；⑵承销与保荐；⑶自营；⑷资产管理；⑸其他业务㈡资本的职能：营业职能、保护职能、管理职能。资本充足率是衡量金融企业经营安全和金融监管的重要标志之一。【例5-1】按我国《商业银行法》规定，设立商业银行的注册资本最低限额为()人民币。A．1亿元B．5亿元C．10亿元D．20亿元答案：C解析：我国《恩特尔教育连锁机构总部：北京市海淀区中关村南大街12号全国统一服务电话：400-648-7168总校

3、地址：泰安市文化路44号山东科技大学继续教育学院电话：0538-8277168网址：www.enteredu.cn商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。（参见教材P88）二、巴塞尔协议对银行业资本的原则要求㈠巴塞尔协议及其产生的背景1.巴塞尔协议基于两点建立：资本的规定、资本与风险资产的关系；2.产生背景：杠杆作用、呆账准备、创新工具㈡巴塞尔协议的目的及主要内容1.巴塞尔协议的目的通过制定商业银行资本和风险资产间的比例关系，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系

4、健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。2.巴塞尔协议的内容⑴资本构成①核心资本：实收资本（普通股、非积累优先股），公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润）；②附属资本：普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金），长期次级债务（发行的长期金融债券）。⑵资本充足率≥8％；核心资本≥4％；附属资本≤总资本50％。【10-52】资本充足率=资本/风险资产=（核心资本+附属资本）/∑（资产×风险权数）㈢巴塞尔协议的修正和补充1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充

5、足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。直至2004年6月26日，在经过长达5年的修订后，巴塞尔新资本协议最终定稿。【10-33】【例5-2】按照巴塞尔委员会1988年资本协议的规定，商业银行核心资本充足率不应低于()。A．2％B．4％C．6％恩特尔教育连锁机构总部：北京市海淀区中关村南大街12号全国统一服务电话：400-648-7168总校地址：泰安市文化路44号山东科技大学继续教育学院电话：0538-8277168网址：www.enteredu.cnD．8％答案：B解析

6、：资本充足率≥8％；核心资本≥4％【例5-3】以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管框架是()提出来的。A．1988年巴塞尔协议B．1996年巴塞尔市场风险补充协议C．1997年有效银行监管核心原则D．1999年巴塞尔新资本协议答案：D解析：1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。直至2004年6月26日，在经过长达5年的修订后，巴塞尔新资本协议最终定稿。三、我国金融企业资本的构成与筹集㈠资本的构成1.核心

7、资本⑴实收资本：国家资本、法人资本、个人资本、外商资本；⑵资本公积：溢价、捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价；⑶盈余公积：税后利润提取用于自我发展，包括法定盈余公积（10％-50％-25％）、任意盈余公积、法定公益金；【08-24】⑷未分配利润⑸少数股权2.附属资本⑴重估储备：公允价值与账面价值之间的正差额⑵一般准备：⑶优先股⑷可转换债券恩特尔教育连锁机构总部：北京市海淀区中关村南大街12号全国统一服务电话：400-648-7168总校地址：泰安市文化路44号山东科技大学继续教育学院电话

8、：0538-8277168网址：www.enteredu.cn㈡影响资本需要量的因素1.经济环境因素2.信誉因素3.经营因素4.法律制度因素㈢筹集资本的途径、方式及其比较1.内部筹集资本⑴优点：①不必依靠市场筹集资金，可节约发行费用并降低成本；②不会使股东控制权削弱，避免股东所有权的稀释和所持有股票的每股收益的稀释；③股东免缴个人税等是金融企业充实资本最便捷、最廉价的途径。⑵缺点①收益留成的可能性要取决于经营收益的多少和收益分配政策；②收益