浅谈外贸企业客户信用风险管理

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1、浅谈外贸企业客户信用风险管理摘要：随着我国经济的飞速发展，各行各业在我国都繁荣发展起来，尤其是国际贸易行业突飞猛进式的发展，带动信用交易已成为外贸企业，规避信贷风险的主要结算方式之一，随之而来的是企业的信用风险日益加剧。因此如何加强外贸企业的信用风险管理，建立一套适合自身情况的信用风险管理模式，成为外贸企业必须解决的问题。本文介绍了信用风险的相关理论，提出了适合外贸企业的信用额度确定方法，并阐述了外贸企业在信用销售后应该采用的技术控制方法及应该配套的信用管理制度。关键词：外贸企业信用销售信用限额风险管理一、前言加入世贸组织和世界经济一体化，给我国外贸行业的发展带来了前所未

2、有的机遇。与之相伴随的却是，中国出口企业日益陷入海外应收账款“黑洞”。相关统计资料显示，中国出口企业的海外应收账款累计至少超过1000亿美元，当于中国2004年总出口额的1/5,而且这种海外呆坏账正在以每年150亿美元的速度增加。外贸企业的很多利润被坏账所吞噬，使得许多外贸企业不堪重负，甚至破产倒闭；有的即使能够维持经营，在经营中也常常进退维谷，阻碍了企业的正常发展。另一种极端情况就是部分外贸企业由于惧怕坏账风险采取非常谨慎的信用政策，甚至宣称对非信用证业务一律不做，结果限制了业务的发展。在与各国经贸往来中，我国外贸企业并未充分重视客户信用风险的管理，在对外贸易客户信用风

3、险管理上的欠缺造成的债务拖欠和应收账款问题已成为外贸企业发展的瓶颈。二、外贸企业客户信用风险的成因分析究其成因，除了严重缺乏的企业机构的信用管理之外，更重要的原因是来自企业产权制度的影响，也因此造成我国外贸企业风险损失。具体来说，我国外贸企业客户信用风险成因主要体现在以下几个方面。1.有关部门缺乏信用风险管理意识信用管理不足的重点是信贷风险管理意识较差，从各个阶层都比较漠视，包括政府到企业，导致政府对企业缺乏政策引导和有效支持；有的企业虽然感到信用风险管理的必要性，但苦于所知不多无从下手，且成本较高，在本来利润率不高的情况下不愿为此支付费用，进而产生畏难情绪，甚至干脆漠视

4、不管。目前中国出口企业的坏账率超过5%,而发达国家企业却只有0.25%—0.5%的水平，国际平均水平也只在1%左右。中国企业出口中遇到的很多困难，一开始并不是对方存心拖欠，而是中国企业自己出现制度和管理失误。2.外贸企业产权不明晰产权不明确使得很多国有外贸企业管理者，不顾企业实际情况，不管企业的长远发展，为了应付上级主管部门的业绩考核，盲目的赊销；有的企业迫于市场竞争压力，单纯追求销售额增长，盲目打价格战。这些行为导致了企业应收账款上升、销售费用上升、负债增加、呆账坏账增加、效益下降，偏离了最终利润这一企业最主要的目标。强化企业信用管理，就是要在销售收入增长和风险控制这两

5、个目标之间寻求协调一致，保证最终利润这一根本目标的实现。1.信用管理方法落后目前，我国外贸企业业务人员信用风险防范意识薄弱，信用风险防范手段单一，没能掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。对客户的信用风险缺少评估和预测，交易中往往是凭主观判断作决策，缺少科学的决策依据。在销售业务管理上，由于缺少信用额度控制，在一定程度上给企业销售人员违规经营、违章操作，甚至与客户勾结留下可乘之机。在账款回收工作上更是缺少专业化的方法。三、加强外贸客户信用风险管理通过上面的分析，我们清楚地看到，中国的外贸易企业不是一个简单的信用管理技术和手段的缺乏，还包括有企业组织结构不协调，和相应企业

6、文化落后等诸多因素制约外贸企业客户信用风险管理的建立和实施。我国外贸企业可依据自身条件选择实施以下的对策：（1）大型外贸企业可成立客户信用风险管理专职机构来建立健全并贯彻实施科学的客户信用风险管理制度；(2)中小型外贸企业可考虑实施信用管理委托代理制。具体做法有以下几方面。1•做好商业资信调查预防商业欺诈，还要充分利用现代信息技术，减少商业欺诈的发生。这就要求外贸企业除了尽快提高自己的业务水平外，还要认真考虑建立自己的一套有效的信息情报网络，建立信息渠道。在国际贸易中，当事人在订立合同前，未能充分利用可得的情报并进行详尽的调查，被认为是导致商业欺诈发生的根本原因。从东方国

7、际保理中心所办理的欺诈案件中可以看出，在有些情况下，只要了解一下未来的贸易伙伴的资信能力和履约信用、支付能力等，就完全可以防止欺诈的发生。2.强化合同的规范化管理必须在合同中明确界定双方的责任，合同条款是严谨的，准确的，一致的。要加强公章，合同的管理，杜绝乱盖公章、空白合同书到处飞的现象。也要抵住“低价、特殊优惠、回扣”的诱惑，切记天下没有免费的午餐。要做到这点,企业应培养自己的高素质的谈判代表，他们要廉洁奉公，要懂法律、经济、航运等方面的知识，有较长的工作经验。3.加强账款拖欠的追收一旦发生账款拖欠要积极想办法追收，追收货款