浅析金融工具的作用及票据的使用与管理.doc

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1、浅析金融工具的作用及票据的使用与管理　　　摘要：融资问题往往是企业发展到一定阶段，当自有资金无法满足其发展需要时，才不得不面对的问题。融资问题的解决离不开金融工具的使用，如何合理使用金融工具，尤其是如何使用用最基本的金融工具——票据，已经成为很多中小企业在逐步发展壮大过程中亟待解决的问题。　　关键词：票据管理使用　　中图分类号：浅析金融工具的作用及票据的使用与管理　　　摘要：融资问题往往是企业发展到一定阶段，当自有资金无法满足其发展需要时，才不得不面对的问题。融资问题的解决离不开金融工具的使用，

2、如何合理使用金融工具，尤其是如何使用用最基本的金融工具——票据，已经成为很多中小企业在逐步发展壮大过程中亟待解决的问题。　　关键词：票据管理使用　　中图分类号：浅析金融工具的作用及票据的使用与管理　　　摘要：融资问题往往是企业发展到一定阶段，当自有资金无法满足其发展需要时，才不得不面对的问题。融资问题的解决离不开金融工具的使用，如何合理使用金融工具，尤其是如何使用用最基本的金融工具——票据，已经成为很多中小企业在逐步发展壮大过程中亟待解决的问题。　　关键词：票据管理使用　　中图分类号：浅析金融工

3、具的作用及票据的使用与管理　　　摘要：融资问题往往是企业发展到一定阶段，当自有资金无法满足其发展需要时，才不得不面对的问题。融资问题的解决离不开金融工具的使用，如何合理使用金融工具，尤其是如何使用用最基本的金融工具——票据，已经成为很多中小企业在逐步发展壮大过程中亟待解决的问题。　　关键词：票据管理使用　　中图分类号：浅析金融工具的作用及票据的使用与管理　　　摘要：融资问题往往是企业发展到一定阶段，当自有资金无法满足其发展需要时，才不得不面对的问题。融资问题的解决离不开金融工具的使用，如何合理使

4、用金融工具，尤其是如何使用用最基本的金融工具——票据，已经成为很多中小企业在逐步发展壮大过程中亟待解决的问题。　　关键词：票据管理使用　　中图分类号：文献标识码：A　　财务和税务问题是每个企业都必须面对的财务管理的最基本问题，这是由税收法律法规和企业会计准则决定的。融资问题则往往是企业发展到一定阶段，自有资金无法满足其发展需要时，才不得不面对的问题。融资问题的解决离不开金融工具的使用，如何合理使用金融工具，是很多中小企业在逐步发展壮大过程中亟待解决的问题。　　一、金融工具的作用　　金融工具具有融

5、通放大资金、控制资金风险、促进购销行为的作用。对于一个只有300万元自有资金的企业，如何能够做成预付款项1000万的项目？这可能会通过票据的应用来解决；同样，一个具有1亿元自有资金的企业怎样放大到10个亿呢？这可能要通过信托、私募基金等金融工具的应用来解决；一个只有100万元的终端客户，如何才能与其做成200万元一套的房产交易，这可能涉及委托贷款和信托等金融工具的应用；一个新兴的企业，需要开发新的客户、寻找新的供应商合作，就难免与陌生企业有生意上的往来，该如何有效控制资金风险及信用风险呢？这种风

6、险的控制同样会涉及信用证、保函等金融工具的应用。例如：若合同中约定了预付款，作为购货方就可以要求供货方到开户银行开具保函，如果供货方不依合同发货，购货方可依保函要求银行退回预付款等。　　下面结合本人工作实践，仅就中小企业最基本、也是最常用的金融工具——票据，谈谈它的使用及管理方面问题。　　二、商业汇票的基本规定　　商业汇票是工商企业最基本的金融工具，是由出票人签发并委托付款人在见票时或一定期限内，无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。商业汇票一般分为两类，即银行承兑汇票和商业承兑汇票。商

7、业承兑汇票在使用中，收款方一般会担心到期得不到付款，也很难进行票据贴现，且商业承兑汇票贴现需要出票方在金融机构具备一定贴现额度，因此一般企业用得最多的、购销双方都能接受的是银行承兑汇票。　　票据法中对商业汇票最基本的规定是：①商业汇票的签发应以商品交易为基础，不得签发无商品交易的商业汇票，对于一个工商企业，商业汇票只有在购货环节或销货环节可以使用；②交易双方可商定一般不超过6个月的承兑期限；③企业申请开具银行承兑汇票，银行可以加收%的手续费，对中小企业银行还可以加收一定的敞口费（一般在2%以内）

8、。④商业汇票的付款期限为自开据之日起不超过6个月，提示付款期限为从持有至到期后10日内；⑤背书转让的商业汇票，背书一定要连续，持票人以背书的连续性，证明其对商业汇票的权力，如果遇到不连续承兑行为，付款人有权拒绝付款。⑥商业汇票贴现的期限最长不超过6个月，到期贴现银行应向其付款人收取货款，到期未获付款的，贴现银行可向其前手追索货款，银行向所有的前手都有追索权。贴现合同中可以约定由贴现银行放弃对贴现申请人的追索权，如果合同中没有单独约定，票据法就规定了票据是连带责任担保（相对一般担保而言），即商业汇