公司治理问答集强化董事会、监察人之独立性篇.doc

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1、公司治理問答集─強化董事會、監察人之獨立性篇題次問　　　　　　　　　　題頁號１公司申報補辦公開發行時，其董事、監察人是否需符合證券交易法第26條之3相關規定？１２證券交易法第26條之3第2項關於政府或法人股東不得由其代表人同時當選或擔任董事、監察人，如有違反上開規定時，應如何處理？１３董事或監察人選任時(後)始發現違反證券交易法第26條之3第3項及第4項規定時，應如何處理？２４公司為單一法人股東時(如：金融控股公司持股百分之百之子公司)，其董事、監察人之派任是否排除證券交易法第26條之3第2項關於政

2、府或法人股東不得由其代表人同時擔任董事、監察人之規定？２５法人及其子公司或關係企業，可否由各自之代表人分別當選為他公司之董事及監察人？３６如法人股東並非依公司法第27條第2項當選或擔任公司董事、監察人時，是否有適用證券交易法第26條之3第2項關於法人股東不得由其代表人同時當選或擔任董事、監察人規範之問題？３７公開發行公司法人股東合併，致存續之法人股東指派代表人擔任公司之董事及監察人，得否自該董事及監察人任期屆滿後，始適用證券交易法第26條之3第2項規定？３８法人為公開發行公司之股東，可否由其代表人當

3、選公司全數董事席次？３９有關證券交易法第26條之3第3項，董事間應有超過半數之席次，不得具有配偶、二親等以內之親屬關係，其計算方式為何？４１０證券交易法第26４條之3第3項及第4項對於董事間、監察人間、董事及監察人間應超過一定比例或人數，不得具有一定親屬之關係，其規範對象是否及於法人之代表人？１１若公司之監察人係以法人名義當選及派任之代表人係個人董事之配偶或二親等以內親屬，請問此情況是否受證券交易法第26條之3第4項之規範？５１２證券交易法第14條之2第5項及同法第26條之3第7項，所稱最近一次股東

4、會應如何認定？５１３公司原已設置獨立監察人，如有缺額時是否應辦理補選事宜？５１.公司申報補辦公開發行時，其董事、監察人是否需符合證券交易法第26條之3相關規定？答：發行人申報首次補辦公開發行時，其董事、監察人人數及資格應符合證券交易法第26條之3及公司法第216條第2項規定，即公司於申報補辦公開發行時，其董事人數應達5人、監察人應達2人，且董事及監察人應符合證券交易法第26條之3第2項至第4項有關董事、監察人獨立性之規定。２.證券交易法第26條之3第2項關於政府或法人股東不得由其代表人同時當選或擔任

5、董事、監察人，如有違反上開規定時，應如何處理？答：一、按證券交易法第26條之3第2項規定：「政府或法人為公開發行公司之股東時，除經主管機關核准者外，不得由其代表人同時當選或擔任公司之董事及監察人，不適用公司法第27條第2項規定。」，另依99年2月6日金管證發字第0990005875號解釋令，前開規定所稱代表人，包括政府、法人股東或與其有控制或從屬關係者（含財團法人及社團法人等）指派之代表人。二、公開發行公司選任董事、監察人時，如政府或法人股東由其「代表人」同時當選或擔任公司之董事及監察人，考量證券交

6、易法第26條之3第3項及第4項之立法意旨與第2項相同，且違反第3項及第4項之法律效果已明定於第5項及第6項，爰基於維護資本市場穩定性與法律規範之一致性，對於違反證券交易法第26條之3第2項規定者，類推適用同條文第5項及第6項規定，即政府或法人股東所派代表人同時當選董事及監察人時，則該政府或法人所派代表人當選之監察人無效。３.董事或監察人選任時(後)始發現違反證券交易法第26條之3第3項及第4項規定時，應如何處理？答：一、96年1月1日證券交易法修正條文施行後，董事、監察人選任時有不符證券交易法第26

7、條之3第3項及第4項關於獨立性規定之情事者，應依同條第5項之規定失其效力。例如：公司於選舉董事時，如某兄弟之所得選票分別為最高票及次高票，則弟之當選失其效力。二、如董事、監察人就任後有違反證券交易法第26條之3第3項及第4項關於獨立性規定之情事者，準用同條第5項之規定當然解任。４.公司為單一法人股東時(如：金融控股公司持股百分之百之子公司)，其董事、監察人之派任是否排除證券交易法第26條之3第2項關於政府或法人股東不得由其代表人同時擔任董事、監察人之規定？答：如公司為單一法人股東，其股東僅有1人，屬

8、於公司法第128條之1所定之「政府或法人股東1人所組織之股份有限公司」，其董事、監察人應依公司法第128條之1第2項規定，由政府或法人股東指派，尚非適用公司法第27條第2項之規定。是以，自無生適用證券交易法第26條之3第2項規定之問題。５.法人及其子公司或關係企業，可否由各自之代表人分別當選為他公司之董事及監察人？答：按證券交易法第26條之3第2項規定：「政府或法人為公開發行公司之股東時，除經主管機關核准者外，不得由其代表人同時當選或擔任公司之董事及監察人，不適用公司