小公司财务报销规章制度及报销流程2016

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1、实用标准文案财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第一部分借支管理规定　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，

2、除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改

3、）、支票或现金。　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。精彩文档实用标准文案(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。借款审批流程总经理批准到出纳处办理借款手续主管领导审核签字借款人填写《借款申请单》财务负责人签字第二部分日常费用报销管理日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。第一条交通费报销制度及流程 (一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车

4、；(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二)报销流程 1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2.精彩文档实用标准文案审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司人事部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请：公司人事部根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置

5、申请单按资产管理办法规定报批。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第三条业务招待费管理办法及报销审批制度为了进一步规范公司各类业务招待行为，以“历行节约、合理开支、严格控制、超标自负”为原则，结合公司实际情况制定本办法。(一)业务招待费包含内容：业务招待费指公司日常工作中发生的为开展各类业务经营和其它各项活动需要而列支的招待、用餐等交往应酬费用。主要包括：1、招待用的水果、咖啡、茶叶、烟酒、鲜花、餐饮

6、、住宿、娱乐活动等费用支出；2、送礼用的购物卡、礼品、礼券等费用支出；3、出差发生的上述招待费用支出；4、市场营销活动产生的招待费、礼品费。精彩文档实用标准文案(二)业务招待费使用范围：用于招待公司客户、政府部门工作沟通及兄弟单位之间的因公接待；用于公司承办的各种会议活动的招待；用于各部门对外工作的必要招待。(三)业务招待费原则：1、业务招待坚持对口接待、对口陪同的原则，各类业务招待、接待部门应适当从紧控制陪同人员，陪同人员一般不应超过需接待人员的2倍。2、招待费使用实行提前申请，定额审批的原则，即使在外地也要电

7、话申请，经批准后方可招待。招待前，由负责招待的职能部门经理填写业务招待申请单，报公司主管领导审批后安排招待，无招待申请单，财务部不予借款和报销(四)业务招待费管理细则：1、根据事由确定是否招待：招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。2、根据招待对象确定招待标准：办公招待主要是针对常规客户和技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以15元标准计算，此项招待费用不包括本公司人员。业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支出

8、标准可按几类来区分。简单招待不得超过300元，普通招待300-500元，重要招待500-700元。特殊招待必须是公司主要领导出席，规格较高的接待费用视情况酌情确定。精彩文档实用标准文案其中，一般客户或工作往来为普通招待，客户单位或往来单位同规格领导出席的为普通招待；重要客户领导来访，有公司主要领导陪同的适用重要招待；政府部门主要领导到访，关键客户主要领导来访或对公司利益有