【5A文】家族信托与家族财富传承.ppt

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1、【5A文】家族信托与家族财富传承目录前言快速发展的家族企业和高净值客户一、家族企业二、家族企业的传承三、家族信托四、家族信托案例分析五、内地金融机构受托案例六、影响家族信托的一些因素七、家族信托的思路设想前言快速发展的家族企业和高净值客户1.快速发展的高净值客户改革开放三十多年，我国经济发展呈现难以置信的高速增长，对私有财富创造的开明与包容，见证了企业家阶层的崛起。2013年1月中旬，中国建设银行与波士顿咨询公司联合发布了《2012年中国财富报告：洞悉客户需求致力科学发展》的中国财富管理市场报告。报告显示中国的高净值家庭主要分布在东南沿海经济发达地区。年龄主要分布在40-4

2、9岁，男女性别比例较为均衡1.27:1，大专或本科的教育程度占到六成以上。2021/7/222014年福布斯中国内地富豪榜（前十名）名称净资产（亿美元）代表公司王健林151万达集团马化腾134腾讯控股李彦宏121百度宗庆后116哇哈哈李河君103汉能控股马云100阿里巴巴何享健71美的集团魏建军69长城汽车杨惠妍69碧桂园集团陈丽华60富华国际集团（来自中国经济网）2021/7/22中国内地优秀的家族企业万象集团-鲁冠球美特斯邦威-周成建比亚迪股份有限公司-王传福SOHO中国-潘石屹、张欣美的集团-何享健雅居乐地产控股有限公司-陈卓林西洋集团-周福仁山西海鑫集团-李兆会盛大

3、网络-陈天桥高净值人群中国千万财富人群分四种类型：企业主（55万人，占55%），炒房者（20万人，占20%），职业股民（15万人，占15%），金领者（10万人，占10%）。中国亿万财富人群分三种类型：企业主（4.5万人，占75%），炒房者（9000人，占15%），职业股民（6000人，占10%）。二十亿万财富人群约有2000人，其中1000人为阳光财富，其余为隐形财富。其中企业主占95%，企业占其所有资产的75%。截止2014年，中国高净值人群(资产600万元以上)达290万人,千万富豪达109万人。（来自中国新闻网）。来源：招商银行和贝恩公司《2011中国私人私人财富报告

4、》2.高净值客户财富管理的潜在需求中国私人财富迅速积累，传承课题重要而且迫切中国私人企业中90%是家族企业，资产在10亿元人民币以上的高净值人群平均年龄已达到50岁，将有300余万家民营企业面临财富和企业传承问题。中国有“富不过三代”的说法；德国也用“创造，继承，毁灭”代表三代人的命运；美国家族企业第二代还存在的有30%，第三代还存在的有12%，第四代及之后还存在的只有3%。（来源：招商银行和贝恩公司《2011中国私人财富报告》）追求事业的持续增长80%以上的高净值客户是企业的负责人或高管，其财富的来源多来自于所经营的企业。因此追求事业的持续增长，加强企业的竞争力，避免落后

5、被淘汰的风险，是他们的第一要务。在企业发展的过程中，如何筹资或由股票上市，来扩大企业规模与声誉，都是考虑的重点。财富的保值与增值因为累积财富的源头来自企业，因此除了再投资企业来维持高增长率以外，为了分散风险所作的金融投资，通常以保值为最主要目标，在保值的前提下，追求稳健增值，不会要求冒额外的风险来提高投资报酬率。事业的接班人培养或转手计划（40-70岁企业家思考的问题）中国目前的高净值客户，多半还属于创业的第一代。能够培养自己的子女接班来继续经营企业，是其首要心愿。如果子女不愿意接班或没有能力接班，当自己年迈时是否信任专业经理人管理公司，或将企业转手变现，都是要提前考虑早作

6、规划的问题。财富的传承计划（富过三代）高净值客户一般来说，身后都会留下一笔可观的遗产。如何提早规划，让财富按照自己的意愿传承给下一代，避免可能发生的家族争产纷争与规避未来可能实施的遗产税与赠与税，都是重要的理财目标。理财师必须熟悉遗嘱的效力、遗产信托与高额保单等遗产规划工具才能在这方面帮客户量身定做适当的方案。节税规划不管是企业所得税或个人所得税，还是投资房产或金融资产的相关税费，只要详加规划，都有节税的空间。高净值客户的所得税税率高，节税的效果显著，但是缺乏专业的税务筹划知识，处理不当可能因为偷税漏税而受罚，这方面是有税务知识与经验的理财师，最容易让客户感受到规划利益的部

7、分。与身份地位相对称的高标准生活水平高净值客户是奢侈品消费的主要族群，其收入与资产让他们有能力消费，为彰显身份与地位也让他们有意愿消费。因此服务于高净值客户的理财师，对于富人的消费形态以及奢侈品的种类与等级，也都要有一定的认识，以开拓话题并提供增值服务。子女留学与移民规划为培养子女日后接班的能力，高净值客户多半会安排子女到国外接受教育，有些甚至从中学就开始出国就学。胡润《2011中国私人财富管理白皮书》发布，中国的千万富豪中已经有约14%的人进行移民，有移民打算的超过了60%。投资移民是高净值客户主要的移民方式。因