0415内部控制自我评价报告

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1、2014年度内部控制自我评价报告为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《金业内部控制基木规范》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。（-）公司内部控制的目标1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安

2、全、财务报告及相关信息真实完整;2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）公司建立与实施内部控制遵循的原则1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所屈单位的各种业务和事项。2、重要性原则。内部控制应当在全而控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。5、成本效益原则。内部

3、控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要索1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制口标相关的风险，合理确定风险应对策略。3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度Z内。4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟

4、通。5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。二、内部控制建设情况的认定（-）控制环境公司已按照《中华人民共和国公司法》和有关监管部门的要求及《广州东百信息科技有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学冇效的职责分工和制衡机制。公司管理层负责主持公司的生产经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行情况分析结果对计

5、划作出适当修订。公司建立的决策机制能较正确地、及时地、有效地对待和控制经营风险及财务风险，重视金业的管理及会计信息的准确性。公司结合自身业务特点和内部控制要求已设置相应内部机构，明确职责权限,将权利与责任落实到内部各责任单位。通过内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。公司设立审计部，其机构设置、人员配备和工作与公司各业务部门保持独立。审计部结合内部审计监督，对公司内部控制的冇效性进行监督检查。监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控

6、制重大缺陷，冇权直接向公司董事会及其审计委员会、监事会报告。（二）风险评估公司建立业务风险预警系统，由财务总监牵头，财务屮心、稽核部门及相关业务部门组成风险预警小组，每季度对公司重大业务项目、内部经营管理情况的重人变化、国家宏观微观经济政策、法律、法规的变动可能对公司造成的影响进行分析预测和评估，捉岀防范各种风险的方案，建立冇效的应急应变措施。公司尚未就公司风险承受度、识别和分析风险的具体方法制订专门的工作制度和工作流程。（三）控制活动公司已对内部控制制度设计和执行的有效性进行口我评估，现对公司主耍内部控制制度的执行情况和存在的问题

7、一并说明如下：1、货币资金方面的内控制度木公司在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位分离原则，建立了货币资金业务岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。出纳作为独立的岗位，与稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作严格的分离。货币资金支付业务按照请款、审批、复核、支付的程序严格执行。本公司按规定限额使用现金，库存现金逐ri盘点，每个月末，在会计部人员监督卜•一起盘点现金，确保现金余额无谋。由不接触资金的会计部人员获取银行对账单，核对银行账户，每月至少核对一次，编

8、制银行存款余额调节表，并由会计部主管进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录。木公司按照规定管理卬章，法人卬鉴由负责银