省级电力公司内部控制建设的探索和实践

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1、厦门大学学位论文原创性声明本人呈交的学位论文是本人在导师指导下，独立完成的研究成果。本人在论文写作中参考其他个人或集体己经发表的研究成果，均在文中以适当方式明确标明，并符合法律规范和《厦门大学研究生学术活动规范(试行)》。另外，该学位论文为()课题(组)的研究成果，获得()课题(组)经费或实验室的资助，在()实验室完成。(请在以上括号内填写课题或课题组负责人或实验室名称，未有此项声明内容的，可以不作特别声明。)声明人(签名)：≥刀l。年}o具≥1日挑法厦门大学学位论文著作权使用声明本人同意厦门大学根据《中华人民共和国学位条例暂行实施办法》等规定保留和使用此学位论文，并向主管部门或其指定机

2、构送交学位论文(包括纸质版和电子版)，允许学位论文进入厦门大学图书馆及其数据库被查阅、借阅。本人同意厦门大学将学位论文加入全国博士、硕士学位论文共建单位数据库进行检索，将学位论文的标题和摘要汇编出版，采用影印、缩印或者其它方式合理复制学位论文。本学位论文属于：()1．经厦门大学保密委员会审查核定的保密学位论文，于年月日解密，解密后适用上述授权。()2．不保密，适用上述授权。(请在以上相应括号内打“√”或填上相应内容。保密学位论文应是已经厦门大学保密委员会审定过的学位论文，未经厦门大学保密委员会审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏不填写的，默认为公开学位论文，均适用上述授权。)声明人(

3、签孙如＼防汐，土年／D月≥／日摘要内部控制体系建设和实施是我国全面提升上市公司和大中型企业经营管理水平的重要举措，也是应对国际金融危机的重要制度安排。电网公司作为国资委下属的重要中央企业，理应积极响应国家要求，扎实开展管理提升活动，加快构建内部控制体系，夯实基础管理工作，促进实现做强做优、培育具有国际竞争力的世界一流企业的发展目标。为此笔者想通过对省级电力公司内部控制现状的分析，对照政府和上级管理部门的要求，就如何在省级电力公司建立和实施内部控制体系提出构想，以促进企业风险控制能力的提升。本文共分四章：第一章概述了企业内部控制理论发展和概念，及其主要内容；第二章介绍了电力系统的概况，以浙

4、江省电力公司为例全面介绍了省级电力公司的基本情况，并强调了电力系统实施内部控制的必要性和各个层面对省级电力公司的内控要求；第三章全面介绍了省级电力公司的内控现状、存在的不足和缺陷，以及主要问题；第四章对每一个内控要素的实施提出了具体的方法，以及保障措施。本文以内部控制框架为主线，结合我国中央企业实际情况，设想构建以全面风险管理为导向的、适合省级电力公司的内部控制系统，并结合具体案例对如何依据内部控制基本规范和框架体系进行内部控制体系建设和实施进行了分析。通过本文的研究，一是旨在引起风险管理框架下建立省级电力公司内部控制系统的重要性和紧迫性的认识；二是以期对中央企业内部控制体系构建理论进行

5、总结归纳，为相关企业提供借鉴。关键词：内部控制；风险管理；电力公司AbstractTheconstructionandimplementationofinternalcontrolsystemiSakeymeasuretofullyraiseupthemanagementlevelofthosepubliccompaniesandprivatelargeandmedium．sizedenterprises．meanwhileit'sanimportantwaytotakeapositiveresponsetotheworldwidefinancialcrisisattheinstitut

6、ional1evel．Asanimportantstate．ownedcompanyunderthecontrolofSASAC．electricpowercorporationshouldtakepositiveactionstoinanswertothegovermnent’Scall．Inordertoachievethegoalofbecomingtheworld’Smostadmiredcompany,itmayalsoimprovethemanagementlevel，acceleratetheestablishmentofinternalcontrolsystemandre

7、inforcethefoundationofmanagementactivities．Therefore，comparingrequirementsofgovernmentandsupervisingauthorities，thisarticlewillanalyzethecurrentstatusofinternalcontrolinprovincialelectricpowercorporation，andproposeanid