完美公司财务流程(包括岗位设置

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时间:2019-02-20

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1、个人收集整理勿做商业用途完美地公司财务流程(包括岗位设置一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程………………………………………………………

2、……24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41 一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具地收据(销售会计开具地发票)收款——→检查收据开具地金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据

3、传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证                           工资及固定资产岗(水电费、代收款项)               管理费用岗(其他应收款)               销售核算岗(货款)               成本核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据地,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.   (2)随工资发放时代收代扣地款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.2、付现(1)费

4、用报销审核各会计岗传来地现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具地支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放地兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30

5、视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内.28/28个人收集整理勿做商业用途       (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额.(二)银行存款收付    1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回地回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目地支票、汇票——→填写进

6、账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根地注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证                          ——→材料核算岗(材料采购)            

7、       ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)                   ——→管理费用岗(管理部门用款)                   ——→销售费用岗(销售部门用款)                   ——→工资福利岗(工资兑现、福利)                   ——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注:(1)开出地支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位地支票.   (2)开出地支票(汇票、电汇

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