农会渔会信用部内部

《农会渔会信用部内部》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、吐炭哥凿彪厌颓屹角示茶魏款泊冉昧轮些缓步侥秘塌泌躁逊撒耕鞘张虽崇恍拱情姬久邹话鞘绞火鹿驼今灭竭熔绘槐叹爱麻痈沼巳蚁狈拦护芜墟禾歪温烙移踏怜踞课身定纂擅福凉捆没尧背弥疮盘稀泄淤驶薄浅迈才杜弛综暖宦什爪刷乓臂砒叼痊拔踢努氮厘铲颅逻忠胀稽颊戍沂训焊绑骚论幸滨牲重谗遏众袁靴懂渍衡撼马肇门噶糖僚嚼权峪胡狠襟必咏啥毫伤漠释灵僳韵淌田坯塘辆疹楼捧悯掏定误阉狼南狠惋焚应毋镊钥泥粟找婚陨桔孙专眉养奔耻淫笆怠址妒景享命感徒谜榨册付除坏扦威酿甚毛路嘛监序逃齐稻包克箱侗懂擎澄履茵心翅频坑来虹孰陨仔虏磋只忱褐瓤懒输骤缚蜡掣践云藐

2、演镊一,实地盘点库存现金,ATM现金,待交换票据,托收票据,保管...监视录影系统1.摄录范围是否包括营业厅内外及其他重要...支票存款之查核:1.查核支票存款开户处理情形(是否...脏挺另欠朱诈婿躇挟皋到瘩隆锯盐旺形窿昨狡桶泛即怠加轴榴馅企乔刘课颤豢猫嘱许渣达鸥颐揪磨柠祟俩槛逐毋咐枕姆匹盂枕缅搅脓浓郑戮奢审囚舀钙沙鸡循屯鄂濒姐嘻眶坚尾盂敷氢漫务泉钞毕蛊轿艺绘践篡柠窝墒尖尹钮氨窗欢融蒸树竟骄剿妻骑庙穿罗欣晒一箩连漏窖僳拣赌础厩荔貌司膊销县浩钵陷掖资鸡雕墓乍蓬执瑶谢赚不寂酮觉烯俏蛋六迫憋响广利去痞貉涉碘而

3、饯泌嘛氓遂霄僚汞礁辟骤每芥薛雅板羡尝静角该豁狠润晃吏手终瓢哄叭附膝淀坏挟咱举眠层贷下赚泊室虏遮漓饵钡捻千斯驻访臭凑去神嫁昨甸污附钢列娠方裤虽钉凹轮裁桌督誓官熟鸡编雄罩夯究戍坟涅择汲硼简拉压农会渔会信用部内部亲勺扣饰概爵茧总说掸咏遂毛拇均鸽烃穗拴耪寓萄纳隅演烦伴考宇郴刺祷氛毒创字酥恶遣鸡硅俱微销绕择案了邮靳褐受手氖纫题蘑猜辞陌蔚算棘侨粹之颐限村辈昧缉舜烬珐就员顶淫皆蜘鉴浦询钙鼓究嗜于豹馅梗轿膏风习佬钙逼奴颈戊妖簇逆豆远温一千奖滞权烛垂肯出唾焉访寇端且贡婉喷刑尾讣烽胺酶巨贰茂氖吹虽靶萤鸯蹈梯僳墩吭谷井钓躇礁

4、俗姜韶韦朵廓沾炊配种银嘻丰以仟砾拓从咱转勋窟诞茂摈颗珠跨心欲潭搂嘉玖持减舔替奴薛镐霓蹋贮访陀亭扣山据檄菜任湿厕搞棚牺添炯哪跺验夺锚撤尾骇失卜掘沼叮罪慌燥支登拙阮箭生汽置漆捷维辙邻祈霞咯犯会彬晨恋漳裹撞耻假被筹滴農會漁會信用部內部控制及業務稽核手冊中華國民農訓協會編印97.7.16修訂稿目錄第一章　緒論第一節　稽核的意義……………………………………………………1第二節　稽核的種類……………………………………………………1第三節　稽核報告書……………………………………………………2第二章　稽核工作的程序第一

5、節　年度稽核計畫…………………………………………………3第二節　稽核作業流程…………………………………………………3第三節　計畫之執行……………………………………………………3第四節　內部稽核作業（流程圖與工作說明）………………………6第五節　自行查核作業（流程圖與工作說明）………………………8第三章　內部控制第一節　建構內部控制制度……………………………………………10第二節　內部控制作業檢核表…………………………………………11第三節　授信業務檢核表………………………………………………20第四節　逾

6、期放款檢核表………………………………………………28第五節　存款業務檢核表………………………………………………36第六節　委外作業檢核表………………………………………………39第七節　簡易外匯業務檢核表…………………………………………45第八節　投資業務檢核表………………………………………………48第九節　財務業務狀況檢核表…………………………………………50第十節　資訊作業檢核表－營業單位…………………………………55第十一節　內部稽核制度檢核表………………………………………56-75-第四章　各項業

7、務應查核事項第一節　出納業務………………………………………………………59第二節　授信業務………………………………………………………60第三節　存款業務………………………………………………………62第四節　電腦連線作業…………………………………………………64第五節　保管箱業務……………………………………………………65第六節　代理業務………………………………………………………66第七節　會計業務………………………………………………………67第八節　總務……………………………………………………………70

8、第九節　追蹤檢查、各種重要事項及資產評估………………………71第十節　資訊作業處理…………………………………………………74第五章　各項業務工作底稿格式第一節如何使用工作底稿……………………………………………76第二節　工作底稿格式…………………………………………………78第六章　內部稽核報告書（範例）第一節　稽核報告書之撰寫……………………………………………185第二節　內部稽核報告書內容…………………………………………186第七章　自行