财务报告编制准备流程+财务报告编制实施流程

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1、财务报告编制准备流程+财务报告编制实施流程3．1财务报告编制准备流程财务报告编制准备流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1．财务部经理制定财务报告编制方案2．会计进行账项调整并上报3．资产管理部经理组织进行清产核债4．财务部经理组织编制工作底稿5．会计进行对账和查账6．会计结账1财务部审核审批检查财务报表编制方案是否经财务总监审核《财务报告编制准备规范》2财务部审核审批检查账项调整是否符合相关要求《财务报告编制准备规范》3资产管理部审核审批检查清查资产、核实债务的工作是否彻底《财务报告编制准备规范》4财务部审核审批检

2、查财务报表工作底稿是否符合相关要求《财务报告编制准备规范》5财务部检查会计账目是否账账相符《财务报告编制准备规范》6财务部审核审批检查会计结账是否符合相关要求《财务报告编制准备规范》3．2财务报告编制实施流程财务报告编制实施流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度8．审核审批7．编制财务报告终稿并上报5．编制会计报表及附注6．编制财务情况说明书4．上报合并会计报表编制范围及变更方法以及发生变更的情况3．上报会计政策变更和会计估计调整2．上报重大交易会计处理方法1．进行财务报告编制准备工作1财务部检查财务报表编制准备工作是

3、否符合相关要求《财务报告编制准备规范》2财务部审核审批检查重大交易会计处理方法是否符合相关要求《财务报告编制管理制度》3财务部审核审批检查会计政策变更和会计估计调整是否符合相关要求《财务报告编制管理制度》4财务部审核审批检查合并会计报表编制范围及变更是否符合要求《财务报告编制管理制度》5财务部审核审批检查会计报表附注是否符合相关要求《财务报告编制管理制度》6财务部审核审批检查财务情况说明书是否经过相应审核审批《财务报告编制管理制度》7财务部审核审批检查财务报告终稿是否存在问题《财务报告编制管理制度》8总经理报表编制检查财务报告终稿是否经过审批《财务报告

4、编制管理制度》