济公沙锅餐饮管理（北京）有限责任公司财务盘点制度(doc 9页)

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1、财务盘点制度 第一条目地　　为求存货及财产盘点地正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员地责任，以达到财产管理地目地，特制定本办法.个人收集整理勿做商业用途第二条盘点范围　　(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品.　　(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约.　　(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等地盘点而言.　　1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者.　　2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支地杂项设备.　　3、保管品：

2、以费用购置者.个人收集整理勿做商业用途第三条盘点方式　　(一)年中、年终盘点　　1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次.　　2、财务：由财务科与会计科共同盘点.　　3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次.个人收集整理勿做商业用途　　(二)月末盘点　　每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次.(经管项目500项以上时，得采取重点盘点.)　　(三)月份检查　　由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点.第四条人员地指派与职责　　

3、(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作地总指挥，督导盘点工作地进行及异常事项地裁决.　　(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作地推动及实施.　　(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门地主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责.　　(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量.　　(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作.个人收集整理勿做商业用途　　(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作.　　(七)特定项目

4、按月盘点及不定期抽点地盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同.　　(八)监点人：由总经理室派员担任.第五条盘点前准备事项　　(一)盘点编组　　由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经理核定后，公布实施.　　(二)经管部门将应行盘点地财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备.1、存货地堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌.2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单.3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点.4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原

5、因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐地有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用"结存调整表"一式两联，将帐面数调整为正确地帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门.个人收集整理勿做商业用途　　(三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续地原、物料，应另行分别存放，并予以标示.第六条年中、年终全面盘点　　(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部地盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作.个人收集整理勿做商业用途　　(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至

6、于各生产单位于盘点期间所需用料地领料，材料可不移动，但必须标示出.个人收集整理勿做商业用途　　(三)年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行.个人收集整理勿做商业用途　　(四)盘点应尽量采用精确地计量器，避免用主观地目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改.个人收集整理勿做商业用途　　(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于"盘点统计表"，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后

7、查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额.个人收集整理勿做商业用途第七条不定期抽点(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具"财务抽点通知单"于呈报总经理核准后办理.个人收集整理勿做商业用途(二)盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则.(三)盘点前应由会计部门利用"结存调整表"将帐面数先行调整至盘点地确实帐面结存数，再行盘点.(四)不定期抽点，应填列"盘存表".第八条盘点报告(一)财务部门应依"盘存表"编制"

8、盘点盈亏报告表"一式三联，送经管部门填列差异原因地说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为帐项调整地依据.个人收