基于erp系统的集团企业资金管理研究——以w集团为例

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1、代ｔｖ巧財您义聲ｒ含ＪＩＡＮＧＸＩＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹＯＦＦＩＮＡＮＣＥ＆ＥＣＯＮＯＭＩＣＳ中图分类号ＵＤＣ硕ｉ学位论义ＭＡＳＴＥ民ＤＩＳＳＥＲＴＡＴＩＯＮ４基于ＥＲＰ系统的集团企业资金管理研究论立预目忡巧—ｗｗ集团为例ＧｒｏｕＥｎｋｒｒｉｓｅＣａｉｔａｌＭａｎａｅｍｅｎｔｐｐｐｇ论文题目ＢａｓｅｄｏｎＥＲＰＳｓｋｍ英文ｙ（＞ＴａｋｉｎｇＷＧｒｏｕａｓＡｎＥｘａｍｐｌｅ口蒋铭胡玲作＾导师会计学院申请学位控靠单位会计硕

2、去电其化会计与审计学科专业研究方向二〇—六年六月独创性声明本人声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加Ｌ乂标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人己经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得江西財经大学或其他教育机拘的学位或证书所使用过的材料一。与我同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了巧确的说明并表示了谢意。签名：韻據日期：ＷＬ峡、Ｘ关于论文使用授权的说巧本人完全了解江西财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文

3、的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可Ｗ公布论文的全部或部分内容，可Ｗ采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后进守此规定）签名之。、导师签名：捕於曰期：目录１引胃１１．１选题背景与意义１１丄１选题背景１１．１．２选题意义１１．２文献综述２１．２．１国内研究现状综述２１．２．２国外研究现状综述４１．２３．文献评述６１．３研巧思路与方法６１．４研究框架７２资金管理与ＥＲＰ的相关理论９２．１资金管理的相关理论９２丄１资金管理的概念９

4、２丄２资金管理的内容９２丄３资金管理模式９２丄４集团企业资金集中管理的必要性１０２．２ＥＲＰ的相关理论１１２．２．１ＥＲＰ的概念１１２１．２．２ＥＲＰ系统的功能特点１２．３ＥＲＰ环境下资金管理的理论依据１２２．３．１内部资本市场理论１２．２．２３委托代理理论１３３Ｗ集团ＥＲＰ环境下资金管理的现状分析１４３１Ｗ．集团概况１４３２Ｗ集团ＥＲＰ系统结构１４．３．３Ｗ集团ＥＲＰ环境下的资金管理现状１６３．３．１Ｗ集团财务及资金概况１６３．３．２ＥＲＰ环境下资金管理的目

5、标２３４Ｗ集团ＥＲＰ环境下资金管理存在的问题分析２５４．１基于人的因素存在问题２５４丄１企业领导对实施ＥＲＰ系统重视不够２５４１９町才么Ａｍ未ｍｉｌ／來Ａ员的寒席木能雜更ＦＲＰ冥緒雲恭９ＳＩ４丄３原有的管理模式和管理思维影响其高效的应用％４２ＥＲＰ２７．基于系统不完善存在问题４．２．１ＥＲＰ无法自动生成应纳税所得额２７４．２２Ｅ７．民Ｐ系统存在安全隐患２４．２．３企业基础资金数据不完备２７５Ｗ集团ＥＲＰ环境下资金管理系统的优化解决方案２９５．１Ｗ集团ＥＲＰ管理系统优化概

6、述２９５丄１资金付款流程管理３０５丄２资金收款流程管理３２５．２Ｗ集团资金集中管理ＥＲＰ解决方案３２５．２．１集团资金管理系统总体方案３２５．２．２集团资金集中管理方案３３５．３．２集团银企直联解决方案３４５．３集团资金集中管理ＥＲＰ系统的具体应用３５１５．３．境内公司资金集中管理％５３．２３７．境外公司资金集中管理５．４ＥＲＰ环境下加强Ｗ集团资金管理的解决措施３８一５１３８．４．实行把手负责制度．２５．４加强财务人员和业务人员的培训３８５．４．３公司实行财务总监负

7、责制３９５．４．４完善企业所得税模块４０５．４．５建立ＥＲＰ系统保障化制４０５．４．６提供准确及时完整的数据资料４１５．５集团资金集中管理应用效果４１６研究结论及案例启示４３６．１研究结论４３６丄１资金集中管理是集团企业资金管理发展方向４３６丄２银企直联打通了企业与银行间的信息壁垒４４６丄３Ｗ集团采用资金结算中屯、模式管理资金４４６．２案例信示４５６．２．１组织保障４５６．２．２数据保障４５６．２．３流程重组４５６．２．４企业文化４６ＩＩ参考文就４７

8、致谢５０ＩＩＩＣｏｎｔｅｎｔｓ１Ｉｎｔｒｏｄｕｃｔｉｏｎ１１．１Ｂａｃｋｒｏｕｎｄａｎｄｓｉｇｎｉｆｉｃａｎｃｅｏｆ