巴塞尔协议ⅲ下主要国家资本充足率监管实践及启示

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3、要内容，而其中资本充足率是商业银行抵御风一险的道重要屏障。随着国际经济金融业的发展，早期颁布的某些规则己经不合时宜。一在此情况下，己塞尔委员会制定了新版己塞尔资本协议《己塞尔协议ＩＩＩ》，针对资本充足率的监管提出更为严格的要求一，即级资本充足率和资本充足率分别提升至〇０〇３８．５／〇和１０．５／６。同时新的资本协议还设立了杠杆率不能低于／〇的新规定。而己塞尔，委员会成员国，作为国际银行资本充足率监管实践的标杆在享有政策讨论权的同时也承担率先实施《巴塞尔协议》的义务。同时，随着发展中国家在世界经济中地位的不断提升，制定《己

4、塞尔协议》的己塞尔委员会，其成员国已经由最初的十个欧美和日本等发达国家扩展为包括中国、印度、己西等发展中国家在内的２７个国家或地区。其中＞１，作为较早实施《己塞尔协议ＩＩＩ》的国家，美国、欧盟、日本等发达国家１＾及新兴经济体国家，，其银行业资本充足率监管具有极强的代表性资本充足率监管实践对我国银行业具有重要的借鉴意义。在此背景下，本文选取美国、欧盟、日本Ｈ个发达国家及经济体和印度、己西及南非等新兴经济体国家作为资本充足率监管实践的＂主要国家＂进行分析，并在参考国内外有关学者对资本充足率监管的研究内容与成果的同时，运用定量

5、分析和定性分析相结合的方法，对在《己塞尔协议ＩＩＩ》框架下，主要国家和中国资本充足率监管实践分别进行硏究，并借鉴主要国家资本充足率监管实践经验，对我国资本充足率监管提出相关建议。本文的研巧内容分为五个部分，分别如下：一第章是绪论，，主要阐述本文的选题背景和研究意义并在梳理和评述有关资本充足率监管己有研究的基础上，提出本文的研巧思路与内容，及创新与不足。第二章为《己塞尔协议ＩＩＩ》下资本充足率监管的要求。首先阐述了资本充足率监管的内涵。其中重点分析。其次介绍了己塞尔协议有关资本充足率监管的规定及演变了次贷危机中银行资本

6、充足率监管存在的问题，引出了《己塞尔协议ＩＩＩ》下资本充足率监管新要求。最后通过对主要国家银行业资本充足率指标进行测算，分析主要国家一，并得出高的资本充足率却不定代表着高的资本质量银行业资本充足率监管的现状，发达国家更容易利用监管资本套利来提高资本充足率。第Ｈ章为我国商业银行资本充足率监管分析。本章首先阐述了我国商业银行资本充足率监管新举措。其次，从总体、国有商业银行与股份制商业银行这Ｈ个不同的角Ｉ度定量分析了我国商业银行资本充足率的状况。随后，从不良贷款的角度分析了我国商业银行资本质量面临的挑战，并针对资本充足有效

7、性进行了实证分析。本章选取了代表性的上市银行为样本，通过建立计量模型对２０１２年至２０１５年银行的财务数据进行分析后发现，我国商业银行没有进行Ｗ提高资本充足率为目的、Ｗ贷款损失准备为途径的资本管理运作。再次，通过对我国商业银行近年来发行次级债的情况进行分析后发现，我国商业银行进行资本管理的途径主要通过次级债的发行。次级债的发行对我国上市银行资本充足率的提高起到了巨大的作用。最后，本文提出监管资本套利的存在也可在没有降低总体风险的情况下，人为的提高资本充足率。针对设个情况，本、文采用定性分析的方式，根据我国上市商业银行的相

8、关财务数据资，Ｗ商业银行核屯，本充足率为横轴Ｗ股权占总资产的比重为纵轴进行散点图的绘制。根据图表，得出我国商业银行