中央预算单位银行账户管理暂行办法

《中央预算单位银行账户管理暂行办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、中央预算单位银行账户管理暂行办法财库[2002]48号第一章总则第一条为了规范中央预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、行政法规，制定本办法。第二条本办法适用于中央各部门及所属行政事业单位和财政预算单列的企业集团总公司（以下统称中央预算单位）银行账户（包括人民币和外汇存款账户）的管理。中央预算单位分为一级预算单位、二级预算单位（特殊情况可分为三级、四级等预算单位，下同）和基层预算单位。第三条中央预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。第四条中央预算单位须由财务机构统一办理

2、本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。第五条中央预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。第六条中央预算单位应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行（以下简称银行）开立银行账户。第二章银行账户的设置第七条中央预算单位只能开设一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。第八条中央预算单位只能开设一个基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的各种基建资金。第九条中央预算单位按有关规定收取的预算内、预算外资金，可

3、开设一个预算收入汇缴专用存款账户，用于预算内、预算外资金的收缴。该账户的资金只能按规定及时上缴中央国库或中央财政专户，不得用于本单位的支出。中央预算单位按有关规定收取的预算内、预算外资金，有特殊利息处理要求的，可单独开设收入专户。第十条中央预算单位根据住房管理制度改革的有关规定，可分别开设一个售房收入、住房维修基金及其利息、个人公积金、购房补贴专用存款账户，用于核算职工按住房制度改革政策规定交纳的购房款等资金。第十一条需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的中央预算单位，可根据国家外汇管理局和财政部的有关规定，按程序办理。第十二条中央预算单位按相关规

4、定可开设党费、工会经费专用存款账户。第十三条中央预算单位因特殊原因，经批准可开设如下账户：（一）垂直管理独立核算的非法人机构，确需开设的基本存款等账户；（二）中央一级预算单位独立核算的离退休机构，确需开设的离退休经费专户；（三）系统财务与本级机关财务机构分设并对所属单位有转拨经费的一级预算单位，确需开设的经费转拨账户；（四）其他特殊情况，确需开设的账户。第三章银行账户的开立第十四条中央预算单位按本办法规定报经财政部门审批后，可开立银行账户。二级预算单位按照基层预算单位管理。第十五条中央预算单位需开立银行账户时，应报送“开立银行账户申请报告”，填写

5、财政部统一规定的《中央一级预算单位开立银行账户申请表》（附件一）或《中央基层预算单位开立银行账户申请表》（附件二），并提供相关证明材料。“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需要说明的情况等。中央预算单位提供的证明材料包括：（一）开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件。（二）开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：1、基本建设项目的立项批准文件；2、按照国务院规定程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚

6、没收入及其他预算内、预算外资金的文件；3、实行住房制度改革的批复文件；4、拥有、使用外汇的相关证明材料；5、其他相应证明材料。第十六条一级预算单位（含本级，下同）的“开立银行账户申请报告”、《中央一级预算单位开立银行账户申请表》（附软盘）及相关证明材料，由其财务部门报财政部审批。第十七条财政部应及时对一级预算单位报送的开户申请进行合规性审核，对同意开设的银行账户签发《中央预算单位开立银行账户批复书》（附件三）。第十八条基层预算单位的“开立银行账户申请报告”、《中央基层预算单位开立银行账户申请表》（附软盘）及相关证明材料原则上应经一级预算单位审核签

7、署意见后，报基层预算单位所在省份或计划单列市的财政监察专员办事处（以下简称财政专员办）审批；一级预算单位所属预算单位级次较多、分布较广的，在符合管理要求的前提下，其基层预算单位的开户申请可由其规定的主管单位审核签署意见后，报当地财政专员办审批。第十九条财政专员办应及时对基层预算单位报送的开户申请进行合规性审核，一般应在3个工作日内审核完毕，并对同意开设的银行账户签发《中央预算单位开立银行账户批复书》。第二十条基层预算单位的主管单位与当地财政专员办对基层预算单位的同一开户申请有异议时，双方应进行协商；协商后意见仍不一致的，分别报一级预算单位与财政部

8、，由财政部将审定结果函告一级预算单位与相关财政专员办。第二十一条财政部门对同意开设的有明确政策执行期限的账户，应在《中央预算单位开立银行