第六章营运资金管理

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1、第六章营运资金管理一、单项选择题1.A公司全年需用C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数（D）。A.14C.3B.5D.62.企业置存货币资金的原因主耍是（C)oA.满足交易性、预防性、收益性需要C.满足交易性、预防性、投机性需要B.满足交易性、投机性、收益性需要D.满足交易性、投资性、收益性需要3.应收账款的成本包括（C）0A.资本成本C.管理成本B.短缺成本D.主营业务成本4.企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于（B）动机的需要。A.交易B.预防C.投机D.安全5.在成木分析模式和存货分析模式卜一确定最佳货币资金持有量时，都

2、须考虑的成本是）。B.短缺成本D.转换成木A.现金的机会成木C.管理成木6.下列（D）属于应收账款的机会成木。A.对客户的资信调杳费用C.坏账损失收账费用D•应收账款占用资金的应计利息7.下列选项中，（B）同货币资金持有量成正比例关系。A.转换成本C.货币资金的短缺成木B.机会成本D.管理费用8.在存货分析模式下，最佳货币资金持冇量是使（D）之和保持最低的现金持有毘。A.机会成本与短缺成本B.短缺成本与转换成本C.现金管理的机会成木与固定性转换成木D.现金管理的机会成本与变动性转换成木C.折扣期限D.商业折扣10.基木经济述货批量模式所依据的假设不包括（D）0A.所需存货市场供应充足B.存

3、货价格稳定C.仓储条件不受限制0.允许缺货11.下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是（A）A.货币资金管理成木B.货币资金的机会成本C.转换成本中的委托买卖佣金D.货币资金短缺成本12.某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金的转换成本为（A）。A.200元B.1250元C.40元D.5000元13.企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和（B）。A.企业良好的信用地位B.企业资产的收益性C.正常情况下的货币资金需要D.非正常情况卜•的货币资金需要14.通常情况下，企业持有货币资金的机会成木（

4、B）。A.与货币资金余额成反比B.等于有价证券的利息C.与持有时间成反比D.是决策的无关成本15.假定某企业每刀现金盂要量为160000元，现金和有价证券的转换成本为30元,有价证券的月利率为0.6%,则该企业最佳现金余额为（B）。A.80000元C.20000元B.40000元A.160000元16.对现金折扌II的表述，正确的是（C）oA.乂叫商业折扣B.折扣率越低，企业付出的代价越高C.目的是为了加快账款的冋收D.为了增加利润，应当取消现金折扣17.在其他因素不变的情况下，企业釆用积极的收账政策，可能导致的后果是(C)oA.坏账损失增加C.收账费川增加B•应收账款投资增加D.平均收账

5、期延长18.流动资产减去流动负债后的余额为（B）。A.流动资金C.净资产19.在成本分析模式下不存在（BA.机会成本C.短缺成本B.营运资金D.存货）。B.管理成本I）.转换成本B.记录分析费用D.催收账款费用A.信用调查费用A.收账人员工资二、判断题1.营运资金就是流动资产。（错）2.W货币资金的成本包插持有成本、转换成本、短缺成本、管理成木。（错）3.增加收帐费丿IJ,就会减少坏帐损失，当收帐费用增加到一定程度时，就不会发牛坏帐损失。（错）4.存货的取得成本是山购置成本和订货成本两部分构成的，这两部分成本都是实际发生的，都是存货控制决策中的相关成本0（错）5.流动资金在企业正常经营中是

6、必须的，企业的流动资金，特别是其中的货币资金越多越好。）6.成本分析模式下当机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的货币资金持有量是最佳的。（错）1.企业是否延长信用期限，应将延长信用期后增加的销售利润与增加的机会成本、管理成木和坏帐成木进行比较。1.存货ABC控制法屮，C类物资是指数量少、价值低的物质。（错）2.在产吊成本系数取决于生产过程中产殆生产费用的递增情况，产殆生产费用越集中在牛产过程前期发牛，则在产品成本系数越小。（错）3.存货分级归口控制要求使用资金和管理资金相结合、物资管理和资金管理相结合。（对）三、多项选择题1.应收账款信用条件的组成要素有（ABC）0A.信用期限B.现金

7、折扣期C.现金折扌II率D.商业折扣2.缺货成本指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括（ABCD）。A.商誉（信誉）损失B.延期交货的罚金C.采収临时措施而发生的超额费用D.停工待料损失3.通常在基本模型下确定经济批量时，应考虑的成本是（AC）oA.采购成本B.进货费用C.储存成本D.缺货成本4.川存货分析模式确定最佳货币资金持有量时，应予考虑的成木费川项目有（ABC）oA.货币资金管理费用B.货币资