新城房产＿成本指引_动态成本管理作业指引（含附件）

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1、内部资料（注意保密,不得外传）江苏新城流程管理体系文件动态成本管理作业指引文件编号：XC-CB-ZY002版本：A编制：日期：审核：日期：日期:审批:主导部门：财务管理部/成本管理部.发布日期：200年月日实施日期：200年月日1.目的及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，并预警，最终使项目结算成本在成本目标的范围内。2.适用范围适用于公司成本的动态管理。3.术语和定义3.1.结算成本冃标预测值：在合同价基础上，考虑补充预算及其他对合同造价有影响因素后，对合同结算造价的预测。3.2.成木报警：项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本

2、或调整后的目标成本时，由报警人向上一级主管理领导发出警讯的一种行为。4.职责4.1.成本管理部4.1.1.负责项目工程成木的动态监控。4.2.财务管理部4.2.1.负责项目开发间接费的动态监控。4.2.2.负责项目成木的全面监控。4.2.3.负责项目动态成本的记录和报表输出。4.3.分管领导：4.3.1.负责超出目标成木的成木变更的审核。4.4.总裁：4.4.1.负责超出冃标成本变更的审批。5.工作程序5.1.项目目标成本制定5.1.1.财务管理部组织相关部门签订《项目目标任务书》。其中成本管理部发布的《项目工程成木预算》是对日常工程成木控制的重要指引。5.2.项目工程成本动态控制4.2.1.

3、采购成木控制1）施工、监理采购管理：工程管理部按照《工程类供应商招标管理流程》的要求对施工、监理单位的选择进行控制；2）甲供、甲控材料的采购管理：采购管理部及相关部门按照《材料设备供应商选择管理流程》的要求对材料、设备的采购进行控制；3）设计类承包商的采购管理：技术管理部按照《设计单位选择管理流程》的要求对设计类承包商的选择进行控制。4）营销类承包商的采购管理（在项目目标成木之外，营销费用目标控制）：市场营销部按照《营销供应商选择管理流程》的要求对营销类承包商的选择进行控制。4.2.2.现场签证成木控制现场签证按照《现场签证管理流程》规定的时间要求、审批规定办理。4.2.3.设计变更成本控制设

4、计变更按照《设计变更管理流程》执行。4.2.4.进度款和结算的管理1）施工、监理进度款和结算：成木部、项目公司及相关部门按照《施工合同》及对工程进度付款的规定对施工、监理单位的进度款和结算进行控制；2）甲供、甲控材料的进度款和结算：采购管理部、成木部负责对材料、设备的进度款和结算进行控制；3）设计类承包商进度款和结算：成本管理部、技术管理部负责对设计承包商的进度款和结算进行控制；4）营销类承包商的采购管理：市场营销部负责对营销承包商的进度款和结算进行控制。4.3.成本管理部负责项目工程动态成本的监控，财务管理部负责（财务费用、管理费、销售费用、政府规费、后期费用等）开发间接费用的动态监控。在相

5、关部门支出成本可能超出目标控制成木时，财务管理部、成木管理部及时启动预警机制，由两部门在项目公司设立的派岀业务经理在合同流转单或者招标流转单上批注，向责任部门和总经理发出预警，并要求提出改进措施。4.3.1.成本管理部根据每月的合同签订、变更签证编制《项目工程成本动态管理表》，并向财务管理部和项目公司提交。4.3.2.财务管理部每月编制汇报项目工程成木的动态运行情况和开发间接费用动态运营情况，交财务管理部总经理、总裁。1.3.3.公司分管副总、总裁每季度对各责任部门的工程成本、开发间接费控制成效进行评价和考核。5.4.目标成本调整5.4.1.因外界影响在项冃工程成本可能发生重大变化时，责任部门

6、经理填写《项目目标成本调整申报表》，重新报成本管理部、财务管理部、工程管理部、营销管理部等对应部门审核，并提交分管副总、总裁批准。5.4.2.审批通过后，作为新的项目目标成本控制考核目标下发执行，由财务管理部负责调整各项目目标成本。6.支持性文件2.1.XC-CB-LC001《项目成本管理流程》3.相关记录7.1.XC-CB-ZY002-JL001《项目目标成本指导书》冃标成木指导书.doC7.2.XC-CB-ZY002-JL002《成本费用计划表》成本费用计划表.doc7.3.XC-CB-ZY002-JL003《成本预警通知书》成本预警通知书.doC7.4.XC-CB-ZY002-JL004

7、《项目目标成木调整申报表》目标成本调整申报表.doc