注册税务师行业远程继续教育培训大纲

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1、--WORD格式--可编辑--注册税务师行业远程继续教育培训大纲（2011年修订稿）中国注册税务师协会2011年6月----WORD格式--可编辑--目录注册税务师行业远程继续教育培训大纲2一、指导思想2二、教学目标2三、授课对象2四、课程设置3（一）执业（含非执业）注册税务师3（二）业务助理5（三）税务师事务所所长暨合伙人6（四）注税行业党建课程……………………………………..6五、教学评价7附件一8附件二9附件三10附件四11附件五……………………………………………………………..11----WORD格式--可编辑--注册税务师行业远程继续教育培训大纲（2011年修订稿）一、指导思想根

2、据《注册税务师继续教育管理办法》（中税协发[2009]35号）及国家税务总局关于注册税务师继续教育的有关管理规定，本着学以致用、提升执业能力、规避执业风险的指导思想，以时效性、实用性、规范性、可操作性为原则，制定本大纲。二、教学目标依据注册税务师知识更新与技能提升的需求，设置相应课程。聘请行业实战精英、财税院校权威专家、政策制定部门领导授课，通过中税协网校平台，快捷、有效地传播网络视听课程。同时，利用网校平台的系统功能，开展网络答疑及专题讨论，增强教学的互动性。通过培训，帮助不同类别的受训者学有所思、学有所悟、学有所用，从而提升执业技能，规避执业风险，拓展业务空间，胜任岗位需求。三、培训对

3、象培训对象是在税务师事务所从业的人员，包括执业注册税务师（含非执业）、尚未取得注册税务师资格的业务助理人员和税务师事务所所长暨合伙人。根据岗位需求，设置不同的课程内容，同一层次的课程力求系统、科学、实用。执业（含非执业）注册税务师课程内容涵盖最新政策法规、操作实务与案例分析、执业规范与客户服务等内容；税务师事务所业务助理人员课程内容涵盖应知应会的税收知识、企业会计准则、涉税法律、代理实务、执业规范等内容；税务师事务所所长暨合伙人----WORD格式--可编辑--课程内容涵盖绩效管理、市场培育、宏观经济、行业党建、领导艺术与文化修养等内容。四、课程设置同一层次课程分为必修和选修两部分，年度考

4、试必修课占80%，选修课占20%，党建课程向全行业开放，是所长暨合伙人必修课程。（一）执业（含非执业）注册税务师本类培训对象课程分为两类：继续教育和等级认定。继续教育课程包括：1、最新政策法规解读针对国家财税政策每年的更新与调整，注册税务师执业风险本质上在于两个方面：一是能否准确理解和掌握年度最新财税政策及与此相关联的最新行业会计财务制度，并在此基础上对两者的差异性进行分析与判断；二是被代理企业能否提供真实性、完整性的相关税收、财务会计报表。国家税务总局每年发布的最新税收政策是注册税务师执业的指导性文件，是防范与规避税务代理风险，合理、合法地维护纳税人权利与义务的有效工具。时效性、权威性、

5、实战性是本课程的基本要求。据此，本课程具体设置以下授课方向：（1）税收征管法及实施细则详解（2）企业会计准则专题（3）纳税人权利与义务（4）税务稽查风险防范（5）最新政策与法规专题2、操作实务与案例分析根据执业（含非执业）注册税务师涉税业务的特点与要求，围绕汇算清缴、涉税鉴证、税务稽查、纳税审核、税收筹划、出口退税、----WORD格式--可编辑--企业清算等方向设置相应的课程，结合实例，本课程教学的基本要求是突出实用性、可操作性，具体设置以下课程方向：（1）企业所得税汇算清缴实务专题（2）涉税鉴证业务专题（3）企业所得税纳税实务与会计处理（4）房地产企业涉税政策实务（5）出口退税操作实务

6、（6）企业税收筹划与税收风险防范专题（7）企业重组税收政策和案例解析（8）高科技企业税收优惠政策解读（9）转让定价与反避税调查应对实务（10）典型税务争议案例的法律解析（11）国际税收与反避税操作实务（12）企业清算业务专题（13）涉税英语基础（14）案例分析3、执业规范注册税务师行业是提供涉税服务的中介行业，其业务上对国家税务机关，下对企业纳税人，注册税务师的执业道德行为涉及国家、个人、企业纳税人三方利益，加强注册税务师执业道德修养，提高自我约束力，有利于执业风险的防范。具体设置以下课程方向：（1）准则体系与法规体系专题（2）执业风险防范专题（3）税务代理的价值取向（4）执业礼仪与客户服

7、务----WORD格式--可编辑--等级认定课程包括：1、纳税审核2、税收筹划3、国际税务英语（二）业务助理1、应知应会在全国各级税务师事务所中有大量尚未取得注册税务师资格证书的人员，其工作内容主要是协助执业注册税务师完成相应的基础性涉税业务，同时为参加注册税务师资格考试创造条件。对他们的培训侧重于税法、财税基础理论知识、基础性税务代理实务。课程设置的基本要求是基础性、通俗性、实用性。具体设置以下课程方向：（1）税收专题