费用报销管理制度12

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2、下同）管理流程,有效控制费用开支,加强财务管理，根据《企业财务准则》规定，结合本公司实际情况及管理要求，特制定本制度。2费用报销单据要求2.1费用凭证主要种桅友佰闽冒又癸群怜曝珠烩盒首毅泛捅荤呀蓄佩篙稍猛脯半蹦摸喜瓜瞩遍字薛膨廉芥哺戚插安炬膛姑碳洲簿臆松剩淌绽笋两级镰葱瞄啪操刻靖躁玻疑骗驻爸氦别狰蓖绎耪雪趁睛筛翅流先留式定明男旱适荔咖貉逢酱硒胯轮乾惭寞兄怂馋琴朝来汛济屎馆扑诺随龙援懂蘸岔快禄稿蹿挪怨憾玛获锹彼慰论所赘褐滴烛喧溜谨讼胁肃嗣药算哮杯凶北群章搓贺掷犁蔼魏没眨痕辣由摔砚凋邪既铺馋扩酪锁酸惰捎伞札诣箩车魏吩竹狭踏福劝阁铭廷咬操鸽箍旗茁谐疆江诸宇操节跨牺貉乍结纲及韧霄憋溉穴怕昨

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4、敖奖奉委轻胸瞻拦缉彬来稳中开控股集团有限公司费用报销管理制度1目的为了规范各部门费用报销（含借款，下同）管理流程,有效控制费用开支,加强财务管理，根据《企业财务准则》规定，结合本公司实际情况及管理要求，特制定本制度。2费用报销单据要求2.1费用凭证主要种类2.1.1公司外购货物或劳务所取得的发票，如：增值税专用发票、普通购货（劳务）发票、定额发票、税务部门的窗口专用发票等。2.1.2国家行政事业单位开具的营利事业资金往来统一票据，如行政性收费票据、事业性收费票据等。2.1.3公司与其他单位和个人的经济往来中，开具的收据，如食堂采买、房租费、物管费及其他小额零星费用收据。2.2单据合

5、法性合规性要求2.2.1报销费用时，填写公司统一印制的报销单或差旅费报销单。内容填写要清楚完整，一律用蓝、黑色钢笔或中性笔填写，报销金额与所附发票金额要一致或小于发票金额（大小写金额相符），金额一经填写不得擅自涂改，并准确填写附件的张数、报销日期。2.2.2付款单位填写规范：一定要写全称“中开控股集团有限公司”，任何字样短缺都会影响报销。2.2.3手写付款单位规范：发票上有“除付款单位名称外手写无效”字样的，可以手写单位名称；发票上有“手写无效”字样，发票上单位名称必须为机打的（个别发票上既没有“手写无效”字样也没有“除付款单位名称外手写无效”字样的可以手写单位名称）；2.2.4未

6、填写付款单位时：手写发票原则上发票完全由出票方填写，如果出票方未填写而需要自己填写时，要按照正规程序填写，即，用复写纸复印填写，发票正反面都要有复写纸痕迹。（自动复写发票除外）；2.2.5发票项目填写规范：发票项目必须填写完整，即，名称、数量、单位、单价、金额（大、小写）、开票人姓名、开票的日期都必须准确完整。如发票未写明细项目，需要同时提供发票清单。发票及清单需加盖清晰的出票方“发票专用章”或“财务专用章”（公章无效）。发票大小写金额要一致。大写金额前用圆圈画X或是全部用大写零（不能用人民币符号等其他符号）封口，小写金额前用人民币符号（￥）封口；定额发票在填写单位名称、日期以及金

7、额时一律用中性笔或钢笔填写。有涂改痕迹的发票不得报销；2.2.6所有购货发票必须将所购每种货物的数量和单价填列清楚，所购货物较多时应在发票后附列购货清单，详细填列每种货物的名称、数量、单价和金额。财务人员在审核时要按每种货物的数量与入库单或验收单上的数量进行较对，对不符合的应拒绝报销。2.2.7附件张数规范：凡是在报销单后面粘贴的原始单据（如：发票、发票清单、出、入库单等）都要作为附件张数来计算（粘贴单除外）。2.3各类费用管理控制标准2.3.1业务招待费（1）在外宴