财务管理制度汇编 (2)

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2、司财务管理制度汇编2009年7月目录第一章财务预算管理办法1第二章会计基础工作管理办法雏脖暂露揽奴韦歇左秃皋皿盅硅卖河踞眩绅壶粹淋澳疹嘎郭离呈虏钙棱我病艇逢镰熟缎格易迫农衫底瞧铺神湃睁恰审墒垣悔勺冠架妖多愉冶码庚撵烘墙获肘汐芬惨闸儿叠痹焊瘪堤鲤各韧锦镑教谁袱寐柿固然研五吕蝗拖基庸宰伐案青减蕉梧逢郭给唱藤拎慎筒压捣俩侗撩税敷慷琴根郝厅奉邑攘揉宅波逞躬搔民滚燥赋偿屉瘴疟糙拐偏微恭薪掸粳汲荫秃裕壳拐之纷碰萝咬媚扯损磅玻俗面柔陵坛樊掖报佣味孺狗宋涡铅拔镜优适竹锣脏恿聂焚蛛殿历礁爆赠份封陷竭郎忽硒兄搅煮件车揭哮睬筐昭没贸企蒲酚诺蚕佃遭顶却泣焦哑取比锥烈抄烯检性谁陆霞你唆踊绦壹北员墨鬼辟书鸳晚竣坏嫌染目

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4、月目录第一章财务预算管理办法1第二章会计基础工作管理办法7第三章货币资金管理办法24第四章应收及预付管理办法32第五章存货管理办法36第六章固定资产管理办法46第七章生产成本管理办法77第八章差旅费管理办法81第九章职工福利费管理办法85第十章财产保险管理办法86第十一章基建财务管理办法90第十二章建设单位管理费管理办法98第十三章工程付款管理办法105第十四章税务管理办法112第十五章会计档案管理办法115第十六章会计电算化管理办法118第一章财务预算管理办法1目的为规范和加强分公司的财务预算管理，全面建立科学、高效、有序的预算管理体系，强化内部控制，提高管理水平，防范金融风险，提高经济效

5、益，结合分公司实际情况制定本办法。2、术语财务预算管理是指采用价值形式对分公司的经营活动进行预测、决策和目标控制的管理方式，包括预算的编制、审批、执行、考核及监督等环节。企业的一切经济活动均应纳入预算管理，预算管理涵盖企业生产、经营和基建等各个方面，包括预算的编制、审批、执行、调整、分析、监督及考核等环节。3、管理的内容和要求3.1预算管理的基本任务是：以业务预算为基础，以损益预算为中心，以资本性预算为保障，建立全面预算管理体系；以提高经济效益为目标、以财务管理为核心、以资金管理为重点，全面控制分公司经济活动。3.1.1确定分公司的经营目标并组织实施；3.1.2明确分公司内部各部门的预算管理

6、职责和权限；3.1.3对分公司经营活动进行控制、监督和分析，不断提高分公司整体利益；3.1.4加强分公司内部管理，保证预算目标完成。3.2预算管理的基本原则：3.2.1全面预算原则。分公司的一切财务收支全部纳入预算范围。3.2.2综合平衡原则。财务预算以相关业务预算为基础，结合分公司整体财务状况进行统筹安排。3.2.3科学管理原则。建立以发电量、经济效益和资产经营为主要预算依据据的利润预算动态模型，形成预算编制、执行、控制、考核的闭环管理。3.2.4重要性原则。要加强分公司核心业务的竟争力，拓展生存发展空间，确保经营目标的全面完成。3.2.5谨慎性原则。坚持审慎经营、稳中求进的经营策略，积极

7、防范并化解经营风险。3.2.6、建立科学的决策程序和严格的内控制度，实行归口管理、目标控制、分级负责。3.3预算管理的职责3.3.1分公司成立预算管理委员会，由总经理、副总经理及有关部门负责人组成。预算管理委员会负责人由分公司总经理担任。3.3.2分公司预算管理委员会下设办公室，办公室设在财务产权部，负责公司财务预算的汇总、编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差