集团总部业务费用审批及报销管理制度

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1、总部业务审批与报销管理制度ITAT集团文件ITAT集团ITATGROUPLIMITED★总部业务费用审批与报销管理制度ITAT集字080317号（第三次修订）拟定：财务结算中心审核：集团决策评审监督委员会修订时间：2008-03-17作者：总部财务结算中心第7页，共7页总部业务审批与报销管理制度ITAT集团文件总部费用审批与报销管理制度（2008年03月17日修订）根据公司近期公布的《关于加强决委对执委工作引导和监督的通知》，为使决策监督评审委员会（以下简称“决委会”）展开工作，为规范经济业务支出的费用审批及报销程序，明确业务经办人、中心总经理

2、或（副）总监及审批人的责任，确保公司各项经济业务支出“合理、合法、合规”的进行，有效避免财务风险，特制定本制度。一、经济业务支出的分类公司的经济业务支出按性质划分为七大类：1.公司日常物资采购支出：指公司总部采购的各项非商品物资采购支出，如货柜货架、监控设备、防盗设备、电脑设备、收银设备、店招店设、营业用品、办公设备、办公家具、办公用品等物资，无论这些物资是公司总部使用还是分店使用。2.分店开业企划费用支出：指分店开业前企划费用支出，如开业宣传、开业仪式、形象布置等各项支出。3.分店开业装修费用支出：指分店开业前的装修工程支出。4.总部日常费用

3、支出：指公司总部发生的与经营管理活动有关的各项费用支出，如差旅费、办公费、业务招待费、物流费、汽车费用、培训费、广告费、工商税金、租金水电、工资福利等费用支出。5.作者：总部财务结算中心第7页，共7页总部业务审批与报销管理制度ITAT集团文件分店日常费用支出：指各个分店发生的与经营管理活动有关的各项费用支出，如差旅费、办公费、业务招待费、广告促销费、培训费、物流费、维改费、工商税金、租金水电、工资福利等费用支出。1.商品类供应商货款结算：指与我公司签订有寄销合同的商品供应商销售货款。2.其他支出：指公司总部发生的其他业务支出，如其它单位往来、对

4、外投资、财务费用等业务支出。二、费用审批权限公司各项经济业务的费用审批分为业务办理审批和资金支付审批两项内容。其中，业务办理审批是指对公司是否允许经济业务发生及办理的审批；资金支付审批是指对公司是否安排货币资金支付的审批。1、业务办理审批：根据业务内容及限额分别由中心总经理或（副）总监审核、分管领导及主管领导复核批准。其中，日常物资采购支出、分店开业装修费用支出、分店开业企划费用支出、分店广告促销费用支出、总部广告费支出、其它单位往来、对外投资等属于重大业务的，在办理时必须与对方单位签订经济合同或协议，并需报财务中心备案。审批规定如表所示：作者

5、：总部财务结算中心第7页，共7页总部业务审批与报销管理制度ITAT集团文件业务费用办理审批权限及财务核准人一览表业务类别业务性质或金额中心总经理（副）总监分管领导集团主席财务核准备注日常物资采购支出单笔或年采金额10万以下审核复核批准皮斌峰1、必须经过合同订单审批两个阶段，合同审批招标方式完成，相关办法另行制定；2、合同审批完成后由各中心总经理或（副）总监根据合同确定的价格及约定内容进行订单审批，并对因订单下达不当造成物资积压及浪费负责；3、单笔、年采10万以上的（含10万元）的经济业务必需签订合同年采额10万以下及零星采购有合同审核批准无合同

6、单笔，年采不足5万的审核复核批准无合同单笔，年采5万及5万元以上不足10万元的审核复核复核批准分店开业企划费单店金额在7000元以下审核批准单店金额在7000-20000元审核复核批准单店金额在20000元以上审核复核复核批准合同履约保证金不足一百万元审核复核批准一百万元及以上审核复核复核批准分店开业装修费支出单店金额在100000元以下审核复核批准单店金额在100000元及以上审核复核复核批准作者：总部财务结算中心第7页，共7页总部业务审批与报销管理制度ITAT集团文件业务类别业务性质或金额中心总经理（副）总监分管领导集团主席财务核准备注工资

7、总部由总部人力资源中心根据工资管理制度予以定级，如超过权限的人员审核，上报分管决委审批直至上报集团主席批准后发放。周光所有员工入职工资确定及异动经相关人员批准后，同时必须由人力资源中心核准，对于不符合相关人事规定的，人力资源中心有权制止、纠正、制止无效的工资变动，并将其上报决委会决定。分店由分店人力资源中心根据工资管理制度予以定级，如超过权限的人员审核，上报分管决委审批直至上报集团主席批准后发放。总部日常费用支出会务费单场2万元（不含）以下审核复核批准1、行政费用的审批流程：行政中心根据各中心总经理或（副）总监需要，按办公用品发放标准进行发放，

8、对超过标准的情况上报分管领导审批；2、分管领导以下人员出差及报销由分管领导批准；分管领导出差及报销由集团主席批准。会务费单场2万元（含）以上审核复核复