A银行XX分行操作风险的内部控制研究

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1、A银行XX分行操作风险的内部控制研究OperationalriskbyXXbranchofAbank’Sinternalcontrolresearch江苏大学2014年6月独创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中己注明引用的内容以外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果，也不包含为获得江苏大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明

2、的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：“浓瓤≮年8只)Et学位论文版权使用授权书江苏大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、中国学术期刊(光盘版)电子杂志社有权保留本人所送交学位论文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致，允许论文被查阅和借阅，同时授权中国科学技术信息研究所将本论文编入《中国学位论文全文数据库》并向社会提供查询，授权中国学术期刊(光盘版)电子杂志社将本论文编入《中国优秀博硕士学位论文全文数据库》并向社会提供查询。

3、论文的公布(色括刊登)授权江苏大学研究生处办理。本学位论文属于不保密一。学位论文作者签名匆r缸6月指导教师签办f睁彭尸n‘江苏大学工商管理硕士(MBA)学位论文摘要随着商业银行金融创新的不断深化，新的金融风险也随之产生，威胁着银行业的安全和发展，商业银行的内控机制是否完善，也成为防范风险的决定性因素之——o巴塞尔委员会曾经在《有效银行监管的核心原则》这份重要文献中提到：“内控失误以及公司治理机制运作的失败是最显著的操作风险，防范操作风险的最佳途径并不是利用资本来约束，而应该是将内部控制机制作为第

4、一要务”，由此可见健全的内部控制机制是防范操作风险的重要手段。我国的《商业银行操作风险管理指引》中(银监会发布)，也明确指出了国内银行系统如果需要防范操作风险，必须要加强系统内的内部控制。对于由于不可抗力因素而导致的操作风险，比如地震、台风等，银行除了采取购买保险等分散、降低风险的办法外，没有其他选择；而由于银行自身内部原因而产生的操作风险，确是银行可以规避和防范的，比如人员风险，欺诈等。银行可以通过强化内部控制建设、细化操作流程、加强监控、完善规章制度等方法，在一定程度上规避内部差错和违规行为

5、，起到减少操作风险的作用。所以，研究如何防范银行的操作风险，并与内部控制制度相结合，会对提高商业银行的内部控制机制起到决定性的作用。商业银行如何防范和控制操作风险，不仅仅要将怎样完善内部控制制度作为重中之重来处理，还需要将制度落到实处，落实到机构和人员的管理上。如何完善好组织架构，如何建设好内部控制环境，如何建立好全面的运营系统，都对强化商业银行操作风险的内部控制有着重要的意义。本篇论文通过深入分析A银行XX分行操作风险及其内部控制的现状，结合本人从事财务工作多年以来接触到的具体问题和亲身经历过

6、的变革，深入分析A银行)()(分行加强操作风险内部控制的一些好的做法和仍然存在的突出问题，提出打造操作风险管理文化、建立健全内控管理队伍、提高操作风险识别与评估、建立完善内控制度，强化对操作风险点的监控等具体建议，希望能为A银行XX分行的发展提供实质性的参考。关键词：银行，操作风险，内部控制ABSTRACTWiththedeepeningoffinancialinnovationofcommercialbanks，thenewfinancialriskarises．threatenthesafe

7、tyandthedevelopmentofthebankingindustry，theintemalcontrolmechanismofcommercialbanksiSperfect，hasbecomeoneofthedecisivefactorsinriskprevention．TheBaselcommitteehadmentionedinthe”coreprinciplesforeffectivebankingsupervision”ofthisimportantliterature：”o

8、perationinternalcontrolfailuresandthemechanismofcorporategovernancefailureiSthemostsignificantrisk，operationalriskandiSnotthebestwaytousethecapitalconstraint，butshouldbetheinternalcontrolmechanismasthefirstpriority”．thusthesoundintemalcontrolsystemiS