《总账自动转账》PPT课件

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1、出纳业务现金日记账银行对账单对账条件：方向、金额相同银行对账有手工和自动两种形式，自动对账两清标志为O，手工为√支票登记簿总账__自动转账月末转账的特点1.期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行。2.期末转账业务凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。3.期末转账业务的数据大多来源于账簿。4.有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据。自动转账数据流程在账务处理过程中，将凭证的摘要、会计科目、借贷方向、金额的计算公式预先存入计算机中，可由计算机自动产生记账凭证，并完成相应的结转任务。一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金

2、额的计算公式称为自动转账分录，而由自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。设置自动转账分录设置自动转账分录就是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额计算方法存入计算机中的过程。包括增加、删除、修改分录或对自动转账分录进行查询打印。如何设计金额的计算公式是自动转账的关键。自动转账种类在电算化方式下的自动转账主要包括：自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结转等。自定义转账金额公式输入常数适用于多科目对应结转如果要对两个科目进行一一对应结转，称为对应结转。对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（

3、相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。实例结转销项税额借：应交税金_应交增值税_未交增值税贷：应交税金_应交增值税_销项税输入摘要、转出科目1点击“增行”2再录入转入科目及结转系数汇兑损益结转期间损益结转生成凭证按照合理的先后次序逐一填制机制凭证，自动转账凭证可以单独编号。同一张转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次。注意：在结转汇兑损益之前审核记账、在结转期间损益前审核记记账