董秘资格考试通关宝典

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1、通关宝典一、信息批露的主要内容（考试大部分与信息批露有关，《上市规则》为主）（一）什么需要披露，产生批露义务，或触及披露义务的法律责任（1）公司信息批露的范围：1、第六章定期报告年度报告：会计年度结束之日起四个月内（4.30）中期报告：上半年结束之日起两个月内（8.31）季度报告：一、三季度结束后的一个月内（4.30、10.31）2、第八章董事会、监事会和股东大会决议；报送时点：董事会、监事会结束后2个交易日内。股东大会结束当日，公司应向交易所报送股东大会决议和法律意见书，并于次日公告。股东大会通知：年度股东大会通知间隔20天以上，临时股东大会通知间隔15天以上

2、；股权登记日与开会日期间隔不超过7个工作日网络投票的股东大会安排在交易日召开通知中应充分、完整地披露所有提案的内容持股3%以上股东可以提前10天增加临时提案股东大会一量延期或取消，至少提前2个交易日发布通知3、第九章应披露的交易（一）购买或者出售资产；（二）对外投资（含委托理财、委托贷款、对子公司投资等）；（三）提供财务资助；（四）提供担保；（五）租入或者租出资产；（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；（七）赠与或者受赠资产；（八）债权或者债务重组；（九）研究与开发项目的转移；（十）签订许可协议；（十一）本所认定的其他交易。上述购买、出售的资产不含购

3、买原材料、燃料和动力，以及出售产品、商品等与日常经营相关的资产，但资产置换中涉及购买、出售此类资产的，仍包含在内。4、第十章关联交易；上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括：（一）本规则9.1条规定的交易事项；（二）购买原材料、燃料、动力；（三）销售产品、商品；（四）提供或者接受劳务；（五）委托或者受托销售；（六）关联双方共同投资；（七）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。5、第十一章其他重大事件第一节重大诉讼和仲裁11.1.1上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10％以上，且绝对

4、金额超过一千万元的，应当及时披露。未达到前款标准或者没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项，董事会基于案件特殊性认为可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响，或者本所认为有必要的，以及涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼的，公司也应当及时披露。11.1.2上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续十二个月累计计算的原则，经累计计算达到本规则11.1.1条标准的，适用11.1.1条规定。对上市公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响第二节变更募集资金投资项目第三节业绩预告、业绩快报和盈利预测11.3.1上市公司预计全年度、半年度、前三季度经

5、营业绩将出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告：（一）净利润为负值；（二）净利润与上年同期相比上升或者下降50％以上；（三）实现扭亏为盈。11.3.2以下比较基数较小的上市公司出现本规则11.3.1条第（二）项情形的，经本所同意可以豁免进行业绩预告：（一）上一年年度每股收益绝对值低于或者等于0.05元；（二）上一年半年度每股收益绝对值低于或者等于0.03元；（三）上一年前三季度每股收益绝对值低于或者等于0.04元。11.3.3上市公司应当合理、谨慎、客观、准确地披露业绩预告。公司披露业绩预告后，又预计本期业绩与已披露的业绩预告差异较大的，应当按本所的相关规定及时

6、披露业绩预告修正公告。11.3.7上市公司应当确保业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标不存在重大差异。若有关财务数据和指标的差异幅度达到20％以上的，上市公司应当在披露相关定期报告的同时，以董事会公告的形式进行致歉，并说明差异内容及其原因、对公司内部责任人的认定情况等第四节利润分配和资本公积金转增股本合并报表与母公司报表“孰低原则”第五节股票交易异常波动和澄清连续三个交易日内日收盘价涨跌幅偏离值达到20%的连续三个交易日内日均换手率与前五个交易日均换手率的比值达到30倍，并且该股连续三个交易日内累计换手率达到20%的第六节回购股份首次回购股份事

7、实发生的次日公告，回购股份占总股本的比例每增加1%，应在事实发生之日起3日内公告。第七节可转换公司债券涉及的重大事项第八节收购及相关股份权益变动1、股东持股变动披露时点：通过交易系统（集合竞价、大宗交易）不得超5%协议转让等非交易过户方式，可达到或超过5%首次收购、持续增持不得超过30%2、上市公司一般为提示性公告触及30%以上收购义务，出具董事会报告书。3、受让方披露义务5-20%，简式权益变动报告书（取得控股权的须报告披露）20-30%：简式权益变动报告书（行政划拨、司法裁定外，取得控股权的须提供财务顾问报告）30%以上：收购报告书、触发要约收购义务30%以上

8、再增持：≥