做账流程新手必看 小企业做账流程

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2、确内容完整并，行进分说明。析6将、账记凭证装成订，妥册善管保。二记账凭证、1、须具备如必内容下（）填制凭证l日期：收的款凭和付证凭证的填制日款要按货期币资的实际金收入期日、际实出日期付填写；转账凭证填制的日期以按收可到原凭证始的期填日写，也可按以编制账凭记的日期填证写。（）凭证2编：号记凭账必须证号编，有利于找查。（3）济经务业摘要：要摘对经是济务业的简说明要。4（会）计目：会科计目科账户是的称，正名确使用计科目是会进账行处理的基务础节。环5）金（：记额凭证所账金列额会是核计算基的，关系到会础计账、会计簿表的正报确否与为。，此计

3、必须准算，确书清写、楚合符要求。（6所附原）凭证始的数：原始凭证张是编记账制凭证依的，必据须在账记凭上证填所附写始凭原的张证数，两者须必符相。7（填）凭制人员、稽核证人员、账记员、人计会机构责负人、计主管会员的签人或盖章名：以便于确经济明责。任、记账2证凭核的内审容：1（填）制凭证的期是否正确：收日凭款和证付款证凭填的制日期否是货是币金资实际收的日期、实入际付日期；转账出证的凭制日填是否是收期原始凭证的到期或者是日制编记账证的凭期日。（）2证是凭编号，否编号否正确是。（93）济经务业要摘是正否地确反映经济了务业的本基内容。（4）

4、会科目的计使用否http://www.wenku1.com正确是；账总科和目明细目科是填列否齐。全（5）记凭账所列证金计额算是否准确，书是否清楚、写符要求。合（）6所附始凭原的证张与数账记证凭填写上的所原附凭始证的张是数相否符（。）7填凭证制员人、稽核员人记账人员、会、计构负责机、人会计主人员的签名管或盖是章否全。齐三、末会计月的计提结、转分录（）计提一职福工利、职费工育教、工费会费经1、按工资总额14%提取工福利职费借：管费用-理-利福费贷：应福付费利2、按工总资额1.%提5取职工教育费借：理费用-管-工教育费职贷其：他付款应

5、-职工教-育费3、工按资总额%2取提工经费会借：管理费--用工经费会贷其：他付款-应工会经费-（）提固定二资折旧产借管理费用-：折-费旧贷：计折累旧三（）销摊用费借：管费用理或（营业用等）费贷：待费摊（用或期待摊长费用）（四）提计金借税主营：业税金及务附加：贷应交税-金-建税城：贷他应其交款-教育-附加费（五）结转各种入收1、结转营业务收主入借：主营业务入收贷：本利年润2、结其他业务转收入借其他业：务入收贷：本年润利、3结转业营外入收：借业营收入外：贷年本利润（六）转结本成、出支、税金1、结转本成借本：利润年贷：营主业务成本、结

6、2转其业务他支出：本年借利润贷：他其务业出支3、结转业外支出营借：本年利润：贷营业外出支4、结税金转借：本利润年贷：主业务营金税及加附9（）七转结项各用费1结、管转费理用借：本年润利贷：管理费用2、结转务费用财借：本年润利贷：财务用费3、转结业费营用：本借年利润贷：业营用费（八）度季计提所税得1、提时取借所：税得贷：交税金应--所税得2结、所得税转借：本年润利贷：所得税3上、缴所得税借：应税交--所金得税贷银：存行或款金现、结四工作账、结1前账必须，将期内所本发的各生项经济务业全登记部入账。、结29时，应当账出每结账个户的末期额

7、余。要需出结当月发额生，的应在当要摘栏注明“内本合计月字”，样在并下面通栏划单线红需。要出本年累结发生额的计应当在，摘要内注栏“明本累计”年字，并样下面在栏划通红单线；12月末的本“累年”就是全年计累发计生额全年，累计生额下应当发通划栏双线，年度红终结账了时，所总账有账户都应结出全当发生额和年末年余。额、月五末账后要结进行帐对对的账内主容包要括账证核，对账核对，账账核对实账，核表。对（1账）相符。实是账簿记与实物、款录项有数核实对符的相简称。保账证实相符，会是计算核基本的求要。由于会账计簿录是记实物款项使情况的价用量反值映实物，

8、款项增的变减情况，必化在会须账簿记计录上如记实录、登。因此记通，过会计账簿记录正确性的发现，财物资产现和金理中存管在问题，的有于利明查原因、明责任确有利于，进管改理提高效益，有利于保、会计资料真实证完、整。（2）账证相符。会计账是簿记录会计凭证有与内关核对相容的