经济要素的预测与估计

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1、第五章经济要素的预测与估计销售情况c成本a投资残值Fn使用年限投入方面主要是基本建设投资、原料、劳动力等产出方面主要是产品、服务、生活的改善、时间的节省及自然环境的改善等这些要素的状况将取决于两个方面：一是项目将来所处的环境；二是项目本身的技术方案。5.2工程项目投资估算5.3工程项目的寿命估计5.4固定资产折旧计算5.5产品成本估计5.6技术经济预测5.1净现金流量的计算2一般的工程项目整个寿命周期内现金流量为：建设期投产期稳产期回收期5.1现金流量的计算3=净现金流量＋当年回收－当年投资与前一项折旧相抵，建设期投资已经注入现金流量，折旧费不应再计入。＋折旧=净利润（净利）＝

2、毛利×税率－所得税=应税利润（毛利）=固定资金×折旧率－折旧＝变动成本＋固定成本－总成本＝年销售量×出厂价格销售收入－销售税=销售额×税率4一、投资的构成与来源5.2工程项目投资估算1.总投资的构成设备、主要大型工具、器具购置总投资固定资产投资建设期借款利息流动资金基本建设投资更新改造投资建筑工程安装工程其他基建2.投资来源(1)固定资金来源①银行贷款②自筹资金③专用拨款④利用外资(2)流动资金来源若个体企业，可以是贷款或自筹，对国有企业的规定是：按现行财政规定，技术项目方案的全部流动资金30％由企业自筹，70％由银行贷款解决。6根据估算的阶段不同，投资的计算有不同名称。在我国

3、，对项目的投资计算，根据设计工作的深度不同，可分为：二、固定资产投资估算投资计算投资阶段规划阶段初步设计施工图设计竣工后估算概算预算决算7常用的固定资产投资估算方法有指数法、比例法和单位生产能力法。1.生产规模指数估算法公式x1为已知项目的规模y1为已知项目的投资x2为评价项目的规模y2为评价项目的投资n为工程能力指数它是考虑技术项目方案规模大小对投资的影响进行估算的8不同的条件，n可取不同的值：(i)若项目、设备的尺寸（规格）不同n=0.6～0.7通过增加项目主要设备的尺寸、效率、功率达到扩大生产规模的目的(ii)若项目的设备相同，但数量不同n=0.8～1.0通过增加项目方案

4、的设备数量达到扩大生产规模的目的(iii)试验性项目、高温、高压项目n=0.3～0.59P=P’Q2.单位生产能力估算法公式P—拟建项目的固定资产投资额P’—平均单位生产能力所需投资Q—拟建项目的设计生产能力（或产量）平均单位生产能力（或单位产品）的投资额，并不是根据某一个项目求得的，而是经过一些（类似）项目的综合分析，按照不同的建设地区、设计规模、主要技术特征等条件总结出的平均值。10思路：3.分项比例估算法（工程系数法）以现需的主要设备购置、安装、调试（现价可估）为基础，然后根据附属所需再追加。安装购置费A＝设备交货价×（1＋43％）其他固定资产投资费（基建费）：①工艺用管

5、线占A的百分比（％）固体7～10固、流体10～30流体30～6011②仪表占A的百分比（％）普通控制3～5半自动控制5～12全自动控制12～20③建筑物及场地露天10～30半露天（临时搭建一些篷子）20～60室内60～10012④附属设施（供电、热）占A的百分比（％）利用原有0少量扩建0～5大量扩建5～25新建25～100原理：(1)考虑基本费用(2)再考虑附属费用131）按固定资金投资额的一定比例估算三、流动资金投资估算国外化工企业15％～20％我国钢铁企业8％～10％2）按经营成本的一定比例估算我国矿业35％机械制造业15％～20%3）按年销售收入的一定比例估我国化工20％

6、百货零售业10％～15%4）按年产值的一定比例估算我国铜镍矿30％1扩大指数估算法14思路：先按照项目各年生产强度，估算出各大类流动资产的最低需要量，加总以后减去该年估算出的流动负债（应付帐款），得出该年度需要的流动资金。再减去上年已注入的流动资金，就得到该年流动资金的增加额。流动资金=流动资产–流动负债2分项详细估算法15在估算各项流动资产时，要先确定这项流动资产对应的成本费用，再确定这种流动资产的最低周转天数。这类流动资产的最低需要量是：16例如：估算现金的需要量现金所对应的成本费用主要是工资、福利费和其他费用（如差旅费、办公费、车间和部门的水电费、保险费、咨询费等）。则流

7、动资产中的现金最低需要量为：175.3工程项目的寿命估计影响项目寿命的因素有很多，根据不同的影响因素，可以把项目寿命大致分为：技术寿命经济寿命在实际的技术经济分析中，项目寿命通常由如下方法进行估计：市场决定技术更新换代设备的使用维护一、按主要产品的生命周期决定所谓产品的生命周期如下描述：试销期旺销期滞销期时间社会总拥有量产品生命周期19孕育期出生期成长期成熟期衰退期时间累计收入产品寿命20行业不同，主要加工工艺的替代周期长短不一，某产品按某种工艺生产，当技术更先进时，旧工艺就需淘汰，上新项目