预算内部控制制度

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1、浙江新和成股份有限公司预算内部控制制度1主题内容与适用范围为确保公司发展战略以及经营目标的实现，强化内部管理和控制，逐步建立起全员参与、全面覆盖和全过程跟踪、全系统控制的预算管理体系，根据财政部《内部控制基本规范》、深圳证券交易所相关规定等相关法律法规及本公司有关规定，特制定本制度。本制度适用范围为浙江新和成股份有限公司所属相关部门、分公司、全资子公司；控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行；参股公司参照执行。2管理职责2.1董事会负责公司预算管理的最高决策2.2预算管理委员会是推动公司实施预算管理的最高权利机构2.3总裁全面负责公司预算管理的日常执行。2.4总裁

2、办负责编制计划和预算的汇总、执行计划和预算过程中的协调、监督等日常事务。2.5公司各部门负责本部门及本部门管辖业务范围的计划和预算编制和执行。2.5公司董事会内部审计委员会和审计部是公司预算管理的最高监控机构，负责对计划和预算编制和执行情况进行监控，提出独立意见，并向董事会汇报和负责。2.6财务部门、预算管理委员会、人力资源部是计划和预算执行的考评机构。3定义3.1全面预算是所有货币及其他数量形式反映的有关企业未来一段期间内全部经营活动各项目标的行动计划与相应措施的数量说明，具体包括业务预算与财务预算。3.2零基预算：是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。

3、零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。3.3业务预算分为经营性业务预算与资本性业务预算。3.3.1经营性业务预算包括销售预算、生产预算、采购预算、折旧预算、营业费用预算、管理费用预算、财务费用预算、税金预算等。3.3.2资本性业务预算包括投资预算、工程项目预算、技改大修理项目预算、科技项目预算以及资本性收支平衡表预算等。3.4财务预算主要包括资产负债预算、损益预算、现金流量预算3.4.1资产负债预算：资产负债预算主要侧重于有关财务指标的控制，如应收账款周转率、流动比率、速动比率等，根据资产

4、经营考核目标、营运收支预算、资本性收支预算以及现金流量预算等分析编制。3.4.2损益预算：损益预算关注盈利情况,分两大部分:收入和费用。主要根据各业务部门编制的业务预算和当年的价格、费用定额情况等编制。3.4.3现金流量预算：年度现金流量预算根据营运收支预算、资本性收支预算及有关资料编制，包括：现金流入预算、现金流出预算、现金平衡预算；季度、月度现金预算根据年度预算分解。3.4.4计划体系与分类：公司实行公司、部门二级计划管理体系，并按时间分年、月计划，按内容分专业计划、工作计划。4管理内容4.1计划和预算管理的基本原则4.1.1目标一致性原则，无论哪一级预算，必须服从于公司

5、当年的经营目标，以贯彻公司的发展思路、方针；4.1.2分级管理原则，每一级负责下一级预算的审核批准及执行监督；4.1.3全面预算原则，预算的编制要贯穿企业整个生产经营过程的始终，涵盖各个管理方面，根据管理环节的不同，分别编制业务预算与财务预算；4.1.4实事求是原则，坚持以市场为导向，各种预测要努力贴近实际；4.1.5可控性原则，全面预算必须可以控制，尽量减少不可控因素，预算执行结果不能发生大的偏差；4.1.6统一协调原则，公司将根据总体部署协调各部门预算方案，企业的预算编制必须充分考虑各方面因素，在企业内部要协调一致，各类预算要相互匹配，便于统一管理；4.1.7权威性原则，

6、企业的预算一经确定，就必须坚决执行，不得随意突破和更改预算，对预算外项目必须进行更为严格的审批。4.2组织结构4.2.1公司设立预算管理委员会，作为推动公司实施预算管理的最高权利机构。具体人员如下：主任：总裁副主任：行政总监、财务总监委员：副总裁、财务总监、物流总监、营销总监、市场总监、生产总监、行政总监、投资总监预算管理委员会执行小组：总裁办、财务部4.2.2总裁办受预算管理委员会委托，牵头负责编制计划和预算的汇总、执行计划和预算过程中的协调、监督等日常事务，负责组织制订综合计划，并对计划进行协调、平衡、分解、落实、检查和提出考核意见。4.2.3分子公司、公司各相关部门负责

7、各自分管领域的计划和预算的具体编制、执行。4.3组织职能4.3.1预算管理委员会职能：1、制定和发布计划和预算管理的制度、政策；2、审查、讨论公司及各部门的年度预算并提出修正建议；3、协助各部门决定其年度工作目标及计划；4、协调、解决各部门在计划和预算编制时可能发生的矛盾和争执。5、审定、下达正式计划和预算；6、当行业和企业内外环境变化时，讨论修订计划和预算，并提交董事会批准。7、监督、检查各部门经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；8、接受各部门年度预算执行报告并做出评价。9、审核执行小组提交的年度