7-AFP员工福利与退休

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1、2007-4-12金融理财师培训金融理财师培训声明员工福利及退休规划本讲义版权属中国金融教育发展基金会AFP讲义(2007版）金融理财标准委员会所有,受法律保护。FPSCC版权所有中国金融理财标准委员会(FPSCC)2中国金融理财标准委员会(FPSCC)CopyRight©FPSCC金融理财师培训金融理财师培训知识结构和课程框架AFP授课内容薪酬：当期支付：工资（看穿工资单）员工收入延期支付：社会福利、单位福利、利润分享和股权计划其他与养老相关的收入1.员工薪酬与收入社会保障社会风险国家基本养老保险计划【政策、计发公式、替代率】社会保障国家基本医疗

2、保险计划国家住房公积金计划2.社会保障与制度安排员工福利概述：原则、结构、管理模式、历史沿革员工福利与个人理财：延期支付与员工收入，自助福利与灵活账户员工福利雇主养老金计划:合格计划：资金筹集、资产管理、养老金支付3.国家基本养老保险计划典型案例：美国401（k）计划、澳大利亚超级年金原理与实务中国企业年金【筹资方案、管理模式、基金管理、年金支付】非合格计划：团体养老保险4.国家基本医疗保险计划雇主保健计划:雇主保健计划定义、类型，雇主保健计划与退休理财退休计划原理：定义和特征、四要件、退休计划财务要素、生命周期储蓄、税收政策与养老储蓄、信托与养老

3、金有效管理、养老基金管理5.住房公积金计划方法：营销方法、客户界定和文档管理方法、退休生活目标测定方法、退休生活财务分析方法养老金总需求和赤字估算方法、既得养老金测算方法、退休生活财务评估方法、6.退休与退休计划退休计划实务退休规划制作方法、敏感性分析方法、风险评估方法、养老金支付方法工具：基本经济变量设定、经验声明表、金融工具【老年房产规划、寿险规划、投资规划】政策法律工具流程：产品营销阶段、客户交流与咨询阶段[财产评估、建立理财目标、养老风险提示、养老需求与缺口测算]、方案提供与签约阶段[管理和修正方案、提供财务报告和信息接受监督]3FPSCC

4、版权所有中国金融理财标准委员会(FPSCC)4FPSCC版权所有中国金融理财标准委员会(FPSCC)模拟联系与案例制作：CopyRight©FPSCCCopyRight©FPSCC金融理财师培训金融理财师培训1.员工薪酬与收入1.1薪酬概述1.1薪酬概述¢薪酬定义和特征1.2薪酬单与“看穿”原则¢工资与福利1.3员工收入¢薪酬计划5FPSCC版权所有中国金融理财标准委员会(FPSCC)6FPSCC版权所有中国金融理财标准委员会(FPSCC)CopyRight©FPSCCCopyRight©FPSCC12007-4-12金融理财师培训金融理财师培训1

5、.1.1薪酬定义和特征1.1.2工资与福利薪酬（compensation）即按照生产要素和贡献进行全面补偿的分配制度。(1)工资是雇主对员工贡献的当期补偿，含基本工资、奖金、补贴等；是员工的薪酬的主要特征：基本收入。•按生产要素分配,包括物质资本和人力资本；工资理论变革:•承认劳动贡献，包括岗位责任、实际绩效、年功等；•全面补偿原则,包括劳动贡献补偿和基本生活保障；¢生存工资•由一揽子计划构成，包括当期支付工资和延期支付福利等。¢基金工资¢按生产要素进行分配理智劳动者的收入期望值公式:收入期望值＝当期收入最大化+未来风险最小化¢以效率原则为主。7F

6、PSCC版权所有中国金融理财标准委员会(FPSCC)8FPSCC版权所有中国金融理财标准委员会(FPSCC)CopyRight©FPSCCCopyRight©FPSCC金融理财师培训金融理财师培训1.1.3薪酬计划(2)福利是保障员工基本生活需要的补偿,¢薪酬计划定义、结构含社会福利和单位福利。¢当期支付定义、特征、功能福利理论：¢延期支付定义、特征、功能¢保障基本生活需要¢坚持以公平为主的分配原则¢依法制定最低分配标准¢以延期支付为主9FPSCC版权所有中国金融理财标准委员会(FPSCC)10FPSCC版权所有中国金融理财标准委员会(FPSCC)

7、CopyRight©FPSCCCopyRight©FPSCC金融理财师培训金融理财师培训(1)薪酬计划图1薪酬结构薪酬计划是包括当期支付内容和延期一揽子薪酬计划支付内容的一揽子分配计划（见图1-1).当期支付延期支付以公式表示：工资利润分享社会福利一揽子薪酬计划＝当期支付+延期支付单位福利基本工资、津贴、奖金股权计划11FPSCC版权所有中国金融理财标准委员会(FPSCC)12FPSCC版权所有中国金融理财标准委员会(FPSCC)CopyRight©FPSCCCopyRight©FPSCC22007-4-12金融理财师培训金融理财师培训(2)当期支

8、付（current-payment）当期支付的功能定义：¢对劳动的认同与肯定按照当前承诺的时间支付薪酬。当期支付的主¢对人