中港银行监管评级体系差异及完善对策

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1、中港银行监管评级体系差异及完善对策（2007以前文章）骆驼评级法(CAMELRating)是美国联邦储备署、美国货币监理署、联邦储蓄保险公司三大联邦金融机构监管部门用来评价金融机构整体运营状况的分析工具。该体系制自1979年形成以来，经历多次修订和完善，业已成为世界各国金融监管机构评级的实事标准。香港金融管理局在1995年正式引入了CAMEL评级体系，对促进商业银行改进风险管理，加强监管机构的持续、审慎、有效监管发挥重要作用。在借鉴国际通行的骆驼评级法的基础上，结合我国商业银行和银行监管队伍的实际情况，银监会于2

2、005年末推出了《商业银行监管评级内部指引(试行)》，为更好地分析、判断和评价银行的风险状况提供依据。一、我国银行评级体系的演变历程1994年开始，在世界银行的援助下，我国监管当局着手探索审慎性监管的新方法，此后几年在外资银行监管中，小范围地逐步推广使用了以CAMEL评级体系为基础的非现场评级和现场检查方法；1997年出台了《商业银行资产负债比例管理办法》，隐约能看到CAMEL评级的影子；2000年，中国人民银行参照CAMEL评级制定了只针对4家国有商业银行的《商业银行考核评价办法》，采用定量模式，按照资产质量、

3、盈利能力、流动性及发展能力等4个方面12项定量指标进行考核。但总体上说，这一阶段推出的CAMEL评级还处在摸索阶段，而且侧重定量考核。银监会成立后，不断改进和完善评级办法，并于2004年2月23日、4月4日和5月10日分别出台了《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》、《外资银行风险评价手册》和《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》等若干个风险评价体系。2005年底，中国银监会在整合、修订、完善上述监管评级的办法的基础上，出台了《商业银行监管评级内部指引(试行)》(以下简称《内部指引》)，并于2006年

4、1月1日正式实施，该指引有利于监管机构进行同质同类银行比较和推行分类监管，有利于监管机构全面掌握商业银行的风险状况，有利于监管机构合理配置监管资源，提高监管效率二、《内部指引》与CAMEL评级体系的相同点（一）两种评级体系的作用和目的相同监管机构利用评级体系对商业银行的风险表现形态和内在风险控制能力进行科学、审慎的评估和判断，都是为了准确反映各个机构风险状况及其管理水平，更好地引导商业银行加强和改进识别、度量、定价和转移风险工作。不论《内部指引》或骆驼评级法，都对监管人员全面深入评价一家银行经营管理状况提供了规范

5、统一的方法和标准，也使得同一机构不同时期经营表现的纵向和同类机构的横向比较变得更为直观。另外，监管人员可根据评级结果制定差别监管的策略，将监管资源合理地向风险较高的机构倾斜，更好地实施分类监管，合理配置监管源。（二）两种评级体系的要素和流程是基本相同的香港金管局在评级时，不仅依据强大数据指标体系作为评级的支持，还要获取现场检查情况、监管对象的公司治理、内部控制、内外部审计报告、向公众披露的信息等各方面的信息，在此基础上，对商业银行的资本充足、资产质量、管理、盈利、流动性和市场风险状况等六个单项进行要素评级，然后进

6、行综合评级，再通过复评、审核和结果反馈，最终形成一个银行的风险评级。我国《内部指引》是借鉴这种体系和其他国际通用评价银行的良好做法基础上建立的，基本内容也是上述六个要素。从评级流程看，二者也没有根本的区别。（三）两种评级体系均强调综合评级与要素评级之间的约束关系香港金管局在实施综合评级时，强调要素之间的相关性，并且规定了一些明确“限制性条款”，进而强化综合评级与要素评级之间的约束关系，如管理评级是3，管理要素的评级通常也不能好于3；当综合评级是3时，流动性会成为决定性因素，综合评级一般不应高于流动性的要素评级。《

7、内部指引》中也有类似的规定，如资本充足率低于8%的银行，其综合评级结果不应高于3级；如果资本充足率低于8%，且呈下降趋势，对银行的综合评级结果不应高于4级。（四）“资本”和“管理”都是影响评级结果的重要因素由于资本在抵御不可预期风险中的重要作用，资本的多少和管理能力也被评级体系予以重点关注。香港金管局对资本充足水平提出了很高的要求，银行资本充足率达到15％，其资本要素才能评为1级；另外在做CAMEL评级时，通常先作出C、A、E、L四项要素的评级，最后依据这四项要素评级的结果，再来综合考虑M项的评级。《内部指引》更

8、是把“管理”的权重提高到25%，资本的权重设为20%，高于流动性、市场风险和盈利状况三个评级要素的权重。（五）两种评级体系都对评级结果披露做出明确规定香港金管局规定，评级绝对机密，监管人员和被评机构都不得向外界透露，以防公众误解而引起不必要的混乱。《内部指引》第四章规定银监会可以以适当方式向国外监管机构和国内有关职能部门披露商业银行的监管评级结果，但同时规定：为了防止监管