金融风险管理系统

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1、第二章金融风险管理系统第一节金融风险管理概述一、金融风险管理的含义金融风险管理是管理科学中的重要分支，是研究银行等金融机构的经营中各种风险的生成机理、计量方法、处理程序和决策措施的一门科学。二、金融风险管理的目的（一）保证各金融机构和整个金融体系的稳健安全（二）维护社会公众的利益（三）保证金融机构公平竞争和较高效率（四）保证国家宏观货币政策制定和贯彻执行三、金融风险的历史沿革＊20世纪70年代以前：证券市场的价格风险和金融机构的信用风险及流动性风险＊70年代以后，除以上三种风险以外，金融机构的外汇风险和利率风险越来越突

2、出．（金融自由化，金融证券化，金融一体化）第二节金融风险管理工作程序一、金融风险的衡量与评估二、金融风险管理的决策与实施三、金融风险管理策略＊回避策略：决策者考虑到风险的存在，主动放弃或拒绝承担该风险．＊防范策略：预防风险的发生．＊抑制策略：金融机构承担风险后，采取种种积极措施已减少风险发生的可能性和破坏程度．巴塞尔银行监管委员会1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》中指出：在“监管者必须保证银行的信贷和投资职能客观并建立在稳健原则的基础上”，＊分散策略：管理者通过承担各种性质不同风险，利用它们之间的相关程度来

3、取得最优风险组合．巴塞尔银行监管委员会颁布的《有效银行监管的核心原则》第九条规定：监管者必须限制对单一借款人或相关借款人群体的风险暴露。＊转移策略：在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的危险转移给其他人承担．我国《商业银行法》36条规定：商业银行贷款，借款人应当提供担保。＊补偿策略：将风险报酬计入价格之中，即在一般的投资报酬率和货币贬值因素之外，再加入风险报酬因素．＊风险监管四、金融风险管理报告内容＊可能产生的金融风险类型＊产生的原因＊风险的管理机构：内部和外部＊计量风险的数量工具＊在险价值＊对冲措施＊可能结果

4、及后备措施金融风险管理的程序(1)金融风险的度量(2)风险管理的对策的选择和实施方案的设计(3)金融风险管理方案的实施与评价(4)风险报告(5)风险管理的评估(6)风险的确认和审计案例2-6美国长期资本管理基金巨额亏损、被迫重组1998年9月，美国爆出震惊整个国际金融界的消息：拥有1250亿美元资产的对冲基金“长期资本管理基金（LongTermCapitalManagement,LTCM）”因投资失利而出现43亿美元巨额亏损，濒临倒闭。美国政府打破惯例，于9月23日由美国联邦储备银行纽约分行组织全球15家大银行及大经纪

5、行，以购买该基金权益的方式，总共注资37.25亿美元，对LTCM施行救助。由于长期资本管理公司由金融界一流的管理人才和经济学界一流的专家主管，它的被迫重组引起了国际金融市场的强烈震撼，加深了对银行流动性的忧虑，导致了纽约股市下调，成为1998年国际金融市场具有转折意义的重大事件之一。第三节金融风险系统的构建一、金融风险管理的组织系统（一）董事会和风险管理委员会（二）风险管理部门（三）业务系统（四）具体操作二、数据库构建（一）客户基本信息（二）授信合同信息（三）信贷账务信息（四）担保品信息（五）清偿数据信息（六）企业财务

6、信息第三节金融风险系统的构建三、数据分析系统（一）贷款评估系统（二）财务报表分析系统（三）担保品评估系统（四）资产组合量化系统第三章金融风险管理方法第一节金融风险的识别一、金融风险识别概述金融风险的识别就是从商业银行外部纷杂的风险环境和内部经营环境中识别出可能给银行经营带来意外损失的风险因素。二、金融风险识别的原则（一）风险识别必须全面深入（二）风险识别必须及时准确（三）风险识别必须连续系统第一节金融风险识别三、金融风险识别方法（一）从资产负债表的总体状况＊商业银行资产项目：现金资产各种贷款证券投资固定资产及其它资产＊

7、商业银行负债项目：存款负债借入负债结算中负债为了更详细识别可能的风险，还要对表外业务进行分析．表外业务主要指贷款承诺、备用信用证之类的保证业务、金融衍生品业务．二、从信贷资产的结构来识别金融风险1.贷款风险五级分类法：＊正常类贷款借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还．＊关注类贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素．＊次级类贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失．＊可疑类贷款借款人无法足

8、额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失．＊损失类贷款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分．2.贷款风险分析＊不良贷款余额／全部贷款＊正常贷款余额+关注贷款余额／全部贷款余额＊加权风险贷款余额／核心资本＋准备金，反映银行资本可能遭受损失的程度和银行消化这些损失的能力中国人民银