费用及报销制度

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1、成都新科格尔变速箱有限公司费用及报销管理制度（试行）第一章、总则第一条、为加强费用管理和控制，明确费用开支管理责任，规范款项借支及费用报销程序，提高工作效率，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条、公司费用实行分级授权审批制度。第二章、费用借支及报销制度第四条、报销时间每周一至五。第五条、借支程序1、程序公务借支人员总经理财务部部门负责人填请款单审核复核审核签批董事长经办人领款出纳付款批准2、备注10①、以上程序针对普通员工设计，当部门经理及业务经理需借支款项的，填请款单，财务人员进行事项重点复核，总经理面审核、签批，董事长批准；当财务人员需借支款项的，填请

2、款单，总经理作审核、签批，董事长批准；当总经理需借支款项的，填请款单，财务人员审核，董事长批准；②、借款事由完毕后，应在一周内结清借款手续；凡前次借款未报帐或未结清者一律不得再借款；凡催收超过三次未还者，财务部有权在其工资中直接扣减。③、财务部对不符合规定、不合理、不合法的借款事项，不予办理。④、借款金额超过2000元，应提前一天向财务部预约。第六条、费用报销程序1、程序普通员工财务部部门负责人粘贴报销单审核审结预算及标准复核核算票据形式复核总经理董事长出纳批准审核、签批2、备注①以上程序针对普通员工设计，当部门经理需报销费用的，粘贴报销单，财务人员对预算及费

3、用标准、票据形式进行复核，报总经理审核、签批，董事长批准；财务人员需报销费用的，粘贴报销单，10总经理办公室对预算及费用标准、票据形式进行复核后报总经理审核、签批，其他财务人员再复核后，董事长批准；总经理需报销费用的，粘贴报销单，财务部对预算及费用标准、票据形式进行复核，董事长批准。②报销单据按费用性质分类粘贴，财务部负责审核票据的合法性、完整性及预算标准，并签署意见。按合同管理办法需要签署合同的费用报销时应附合同。③不属于固定资产的物资在采购后必须办理入库手续方予报销；④如董事长或财务人员不在，情况特殊的，须电话请示同意后可先行办理借款或者报销事项，但事后必

4、须办理补签手续。第三章、差旅费管理办法第七条、本着节约开支并保证出差员工工作和基本生活需要的原则，特制定本管理办法。第八条、本办法适用于经批准出差的公司所有员工。第九条、因公出差人员均须事先填报“出差申请单”（见附件二），具体要求：1、普通员工出差到成都郊县时间为一天的，由部门经理审批；超出一天和到外地出差的，须经总经理审批同意后，方可出差。2、部门经理及以上领导出差，总经理审批。3、出差期间办理的事项超出“出差申请单”所载明范围的，应当电话请示总经理同意，出差归来后应当填报“出差后补充审批单”（见附件三）。第十条、出差人员凭出差申请单10到财务部门借支差旅费

5、，借支金额不得超过差旅费预算总额。第十一条、公司员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按规定执行(详见附件一)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。第十二条、工作人员出差的费用一律按附表标准套用。具体对下列情况按有关规定执行如下：1、坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6个小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票。2、普通员工出差原则上不能

6、乘坐飞机，特殊情况需乘坐飞机的，需提前书面申请，报总经理审批。3、飞机场往返应乘坐机场大巴，自行出差（无外单位人员陪同）到外地的市内交通原则上应乘坐公交车（住宿地应靠近办事地点），确需乘坐出租车的，应提前书面申请，到出差地后工作需要须乘坐出租车的，事后需补填出租路线表，按第3条规定程序办理；4、公司不同级别人员共同出差，为开展工作而不能严格遵循标准的，各项费用标准可按实际金额执行，但需事先书面申请，按第3条规定程序办理，事后详细列表说明；107.公司员工趁出差之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标

7、准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。8.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。9、公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取交通费和伙食费补助；食宿费有会议标准的凭会议通知经审批后，按实报销交通费，住宿费等，会议期间不再享受其他补助，途中补助按附表中的标准分别计发。10.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位工资标准的50%发给生

8、活费。11、公司员工经批准在出差地对外