编制企业的财务管理报表

《编制企业的财务管理报表》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第3章编制企业的财务管理报表编制损益表编制资产负债表编制损益表＊建立损益表＊编辑损益表＊编制月份损益表编制损益表在年度损益表中，合计项无法从年度试算平衡表中直接引用，因此需要对这些合计项的单元格另外进行函数设置（如选定C9单元格并输入公式“=C8”，如图3-8所示）。设置合计项单元格图3-8设置合计项单元格编制损益表设定制表时间选定A3单元格，输入公式“=”制表日期:”&MAX(日期簿!A:A)&”年”&MAX(日记簿!B:B)&”月”&MAX(日记簿!C:C)&”日””，如图3-9所示。图3-9设定制表日期编制损益表设定报表提示文字在A1中输入

2、公司名称之后，选定A1:C1单元格区域并单击按钮，即可将字段置于损益表的正中，再将字体设置为需要的样式。采用同样的方法，在A2:C2中输入“年度损益表”，如图3-10所示。图3-10设置字体编制损益表修改完损益表中的数据后，还应该修改表头提示符，即将原“年度损益表”修改为“05年一月份损益表”，制表日期保留为“2005年1月31日”，如图3-14所示。至此，就完成了一份完整的“05年一月份损益表”，以后要编制其他月份的损益表，只需按照同样的方法进行操作即可。修改表头提示字符图3-14修改文字提示符编制资产负债表相关公式和函数建立资产负债表添加记账

3、凭证和总账数据设置报表日期导入数据编制资产负债表任何企业的资产负债表大致都是相同的，即使有细微差别，但也必须遵循“资产=负债+所有者权益”这一会计恒等式。建立资产负债表除需要使用前面介绍的公式和函数外，还需要用到【MAX】函数来添加日期。函数格式：MAX(number1,number2,…)number1,number2,……表示要从中找出最大值的1～30个数字参数。函数功能：返回一组值中的最大值。在使用【MAX】函数时，可以将参数指定为数字、空白单元格、逻辑值或数字的文本表达式。具体情况如下：●若参数错误或不能转换为数字的文本，则将产生错误；●

4、若参数为数组或引用，则只有数组或引用中的数字将被计算，而数组或引用中的空白单元格、逻辑值或文本将被忽略；●若希望逻辑值和文本不被忽略，则可以使用【MAXA】函数来代替；●若参数不包含数字，则【MAX】函数的返回值为0。相关公式和函数编制资产负债表建立资产负债表资产负债表中的基本项目分为流动资产、固定资产、流动负债和所有者权益等。新建工作簿并命名为“资产负债表”，将Sheet1工作表重命名为“资产负债表”。输入基本信息，如图3-15所示。对资产负债表进行数字、字体、字号大小、对齐方式、边框以及背景图案格式化，其显示结果如图3-16所示。图3-15输

5、入基本信息图3-16格式化后的效果编制资产负债表资产负债表中各个项目的计算准则如下：①货币资金=现金+银行存款+其他货币资金②应收账款净额=应收账款-坏账准备③流动资产=货币资金+应收账款金额+存货④固定资产净值=固定资产原值-累计折旧⑤流动负债=短期负债+应付账款+应交税金⑥所有者权益=实收资本+盈余公积+未分配利润TheEnd