《保函和备用信用证》PPT课件

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1、第一节　银行保函的性质及作用第二节　银行保函的内容及种类第三节　银行保函的业务程序第四节　备用信用证第五节　保付代理第八章　国际贸易结算方式－银行保函和保付代理一、银行保函的概念和性质银行保函指银行应申请人或委托人的要求向受益人开出的书面付款保证承诺。所谓从属性保函，是将保函置于基础合同的从属地位，以合同条款为中心来判断保函项下的索赔是否成立。所谓独立性保函，是指根据基础合同开具，但又不依附于合同而独立存在，其付款责任仅以保函自身的条款为准的一种保函。第一节　银行保函的性质及作用二、银行保函的当事人1.申请人或称委托人。2.受益人。3.担保行，即担保人。4.通知行。5.反担保人

2、。6.保兑行。7.指示行。三、银行保函的特点1.银行保函是独立于基础合同的文件。2.担保行只处理单据而非基础合同。3.担保行的责任有时是第一性的，有时是第二性的。四、银行保函的作用银行保函最主要的作用就是提供一种信用方面的担保，这种担保对国际间商品交易和国际工程项目中的出口方或进口方来说是非常重要的。五、银行保函和信用证的比较(一)两者的相同或相似之处1.银行保函和信用证都是银行应申请人的要求开出的，是以银行信用来代替商业信用，以解决合同双方互不信任的问题,并由银行承担付款责任的一种保证或承诺。2.就独立性的保函而言，由于是不依附于合同的独立文件,所以和信用证是相似的。3.无论

3、是独立性的保函还是信用证，银行处理的都是单据,而对于基础合同、货物等概不负责,且遵循单据表面相符的原则。(二)两者的不同之处1.保函的应用范围广于跟单信用证。2.信用证中的开证行承担第一性的付款责任;而保函项下的银行，其责任可能是第一性的，也可能是第二性的，要根据保函中的条款而定。3.信用证下的款项大多是货款；而保函下支付的不仅是货款，还可能是赔款或退款。4.信用证业务中，开证行可指定其他的银行作为信用证的议付行、付款行或承兑行接受受益人的单据并向受益人支付或垫付，并且信用证的到期地点通常在受益人所在地；而保函业务中，担保行不能指定自身以外的其他银行作为付款行,也无议付之说，只

4、能由自己承担责任，且保函的到期地点通常都在担保行所在地。5.单据及要求不同。一、银行保函的内容(一)银行保函的基本内容1.有关当事人的名称和地址。2.要求开立保函的基础交易。3.最高支付金额及币别。4.保函的到期日和/或到期事件。5.要求付款的条件。6.保函金额递减条款。第二节　银行保函的内容及种类（二）银行保函的附属内容1.保函的编号、开立日期和地点。2.保函的种类。3.保函的生效条款。4.担保行的责任条款。5.适用法律或仲裁条款。6.是否适用《合约保函统一规则》或《见索即付保函统一规则》。二、银行保函的种类（一）出口保函1.投标保函银行保证投标人履行下列责任和义务：(1)投

5、标人不修改报价，不撤回投标。(2)中标后一定和招标人签订合同，并按招标人规定的日期提交履约保函。2.履约保函履约保函的失效有两种情况:①交货完毕或工程完工。②在交货或施工结束后再加一段规定的时期保函才到期。3.预付款保函4.留置金保函5.质量保函和维修保函。(二)进口保函1.付款保函(1)即期付款保函。(2)延期付款保函。2.租赁保函。3.补偿贸易保函4.加工装配保函(三)其他保函1.借款保函2.海关免税保函3.透支保函4.保释金保函一、申请人申请开立保函1.保函申请书。(1)申请人的名称、地址。(2)受益人的名称、地址。(3)保函的类别。(4)保函的金额、币别。(5)与保函有

6、关的协议。(6)商品或工程的名称、数量等。(7)保函的开立方式。第三节　银行保函的业务程序(8)保函的有效期。(9)申请人的责任保证。(10)申请人必须声明担保行的免责事项。(11)申请人的联系电话、开户银行及账号等。(12)申请书附件的名称及件数。2.交保证金或进行反担保。3.还应提供项目的有关批准文件、合同副本、反担保文件、保函格式等，送交银行审查。二、担保行审查及开具保函1.担保行审查。①对抵押或质押或反担保的审查；②对项目可行性分析和效益的审查；③对申请书的审查；④有关责任条款是否明确；⑤审查保函格式。2.担保行开立保函。(1)直开。(2)转开。3.受益人凭保函要求支付

7、或索赔。声明内容是:申请人未能履行其在基础合同项下的义务；或如属投标保函，违反了投标条件；以及申请人违约所在。4.担保人对申请人或反担保人的追索。书面声明的内容应包括:①担保行已经收到索赔；②索赔符合保函条款；③随附必要的违约声明，该声明包括在索赔书中或单独出具，凭以从指示行处获得足额补偿.5.保函的注销。保函注销后，担保行应收回保函正本。一、备用信用证的定义美国联邦货币监理署给备用信用证的定义是:备用信用证是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。在国外，备用信用证也称担保信用证，一般以光票