《内部审计介绍》PPT课件

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1、内部审计职能介绍（前言1/5）作为一个新的部门，集团财务管理中心---审计部，可能还未曾被大家所熟悉，本文将通过以下方面的简短介绍，增加大家对內部审计的了解和认识。了解集团设立内部审计的目的了解什么是内部审计了解内部审计的对象、工作范围及内容了解内部审计的作业流方式了解内部审计的架构与行事风格为了让大家更进一步了解内部审计，我们将从以下几个方面对内部审计进行说明：内部审计职能介绍（前言2/5）集团花钱养个审计部门，养活审计人员是干什么的？不了解内部审计之前大家普遍都这么认为：审计人员是来监督我们的；是来抓我们的小辫子的；来给我们找麻烦的。内部审计职能介绍（前言3/5）其实我们内部审计

2、人员的角色既不是监督者、更不是麻烦制造者，而是大家的协助者，是朋友。是协助大家建立及制定內部监控机制，识别和管理风险的，为大家提供建议和咨询服务的，是为了大家更经济有效地履行其职责，最终实现其组织目标。内部审计职能介绍（前言4/5）内部审计职能介绍（前言5/5）内部审计是干什么的？內部审计是集团內部建立的一个独立的职能部門，通过对集团內部各项业务和控制进行独立的确认和评价，来确定其是否遵循了公司的政策、制度和程序、是否符合既定标准、是否有效地和经济地使用了资源、是否正在实现组织的目标，并据此对所审查的活动，向组织內的管理层及各部门提供分析、评价、建议和咨询，协助大家更有效地履行其职责

3、，最终实现其组织目标。内部审计职能介绍（设置内审的目的1/1）任何企业的存在和发展都伴随着各种各样的不确定性，有时，这种不确定性的后果很严重，这就是风险。集团设置内部审计的目的：进一步强化内部控制、改善经营管理，促进公司高效持续经营，是協助组织成员认真履行他们的职责，更经济有效地完成集团交与的任务。说到底设置内部审计的目的是为了防范风险，协助组织内成员实现组织目标。专业定义：内部审计是由独立的专门机构或人员接受委托或根据授权，对组织的经营业务开展独立、客观的确认、评价和咨询，旨在增加组织价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助

4、组织实现其目标。内部审计职能介绍（内部审计的定义1/2）管理的职能计划职能组织职能领导职能控制职能比较通俗的解释：从管理四大职能的角度理解，内部审计应该定义为：以经营活动为载体，对反映在经营活动中的计划职能、组织职能、领导职能和控制职能进行的确认、评价和提供咨询的服务活动。内部审计职能介绍（内部审计的定义2/2）内部审计职能介绍（内部审计对象1/1）审计对象：是集团本部和下属全资公司、控股公司的各职能部门、人员、资产、财务收支及其有关的经营管理活动，以及作为提供这些经济活动信息载体的会计资料及相关资料。审查会计资料和相关资料是现象，本质是通过审查会计资料和相关资料所反映的经营管理活动

5、。确认集团本部及下属全资公司、控股公司、及其设立的其他机构对集团、公司制定的政策、制度、程序、目标及计划的贯彻执行实情况；财务收支及其有关的经济活动的审计；日常经营管理活动的审计；评价公司资产的使用、管理及保值、增值情况；我们审计部的工作范围是经集团董事总经理批准的内部审计章程和制度所规定的。具体有以下九条：内部审计职能介绍（内部审计范围1/2）确认大型采购项目、工程项目预、决算的执行情况及其合法性和真实性；离任审计和经济责任审计；协助组织识别、衡量和削弱已有或潜在风险，以提高组织的风险管理水平；向集团内各部门及管理层提供协助和咨询服务；其他认定事项。承上页内部审计职能介绍（内部审计

6、范围2/2）内部审计职能介绍（内部审计工作内容1/4）我们审计部的工作内容是经集团董事总经理批准的内部审计章程和制度所规定的。概括为以下十六条：对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；对以确保遵守各项规章制度和既定内部政策为目标的各项制度进行审查和评估；对经营活动是否遵循了集团或公司的政策、制度、计划、程序、进行审查；对财务和营运资料的可靠性和完整性进行审查和评价；对企业的人力、财政和物质资源的利用是否切实有效、厉行节约并有所保障，进行审查和评估；对资产的安全和完整进行审查和评估；对集团和各

7、控股公司及其他分支机构的项目投入资金、资产使用及其效果进行审查和评价；承上页内部审计职能介绍（内部审计工作内容2/4）鉴别和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作；进行特别项目的调查，查明薄弱环节或故障所在，并提出相关改进建议；协助组织识别、衡量和削弱已有或潜在风险，以提高组织的风险管理水平；协助各部门建立及制定內部监控机制和提供咨询服务；承上页内部审计职能介绍（内部审计工作内容3/4）承上页单位领导离任或特殊工作人员离任审计；单位领导或