编报说明格式与报表分析格式说明

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1、通知各有关单位：为做好我市2009年度部门决算报表工作，现对报表编报说明格式及部门决算分析报告撰写提纲统一格式如下：第一部分编报说明格式编报说明包括部门决算填报基础说明、部门决算填报汇总说明，其中，单户单位不需报送部门决算填报汇总说明，多户单位在做好部门决算填报基础说明的基础上，再撰写部门决算填报汇总说明。第一节部门决算填报基础说明格式一、公式审核、与上年数据核对说明格式如果存在公式审核出现问题需要说明的，可在有审核问题公式中的“出错说明编辑”里撰写说明（使用方法：1、在软件主界面审核的，直接双击有审核问题的公式；2、在数据录入界面审核

2、的，鼠标右键单击有审核问题的公式，在弹出的快捷菜单选第一项）。与上年数据核对出现问题需要说明的，参照公式审核说明。8上述说明的电子数据传出上报，可通过“传出”=>“传出参数或选择数据及测算分析参数”=>选择“审核出错说明”=>“下一步”=>“开始”，即可将审核出错说明传出。二、查询过录表审核说明格式查询过录表中只有表名以数字开头的作为辅助审核，其余的作为辅助报表分析使用，作为审核的查询过录表如需要说明的，可在执行查询后导出XLS文件，并在XLS文件中在生成表的最后一栏右边增加“解释说明”一栏作说明，不需作说明的勿需导出。如有多个查询过录

3、表需说明，上报电子数据时应将每个查询过录表作为1个工作表，工作表名应与原查询过录表名一致，多个工作表组成1个工作簿然后上报。第二节部门决算填报说明汇总说明格式一、决算汇编基本情况1．报表类型说明（1）纳入2009年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共个，其中：独立报送单户报表的单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。行政单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。事业单位汇总录入户，其中含单位8个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。

4、经费自理事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。其他单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。（2）本部门代编经费报表及调整表户，其中：经费差额表户，调整表户。变动原因说明。2．单位分类情况说明（1）按单位基本性质划分：行政单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。其他单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。经费自理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（2）按单位

5、执行会计制度划分：执行行政单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。执行事业单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。执行民间非营利组织会计制度的单位8个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。执行企业会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。3．单位预算级次说明一级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。二级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。三级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。┅┅二、与财政部门对账情况1．财政拨款核对情况单位本

6、年度实际收到的一般预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。是否核对无误？如不一致，请说明原因（下同）。单位本年度基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。2．预算外资金核对情况单位本年度缴入财政专户预算外资金万元，财政部门预算外财政专户缴款对账单万元，差额万元。单位本年度从财政专户取得的预算外资金收入万元，财政部门预算外财政专户拨款对账单万元，差额万元。3．其他需要说明的情况8 三、公式审核情况1．逻辑性审核公式公式报错条，其中：公式A－XXX报错条，涉及个单位，原因说明；公式A0－XXX报错条，涉及个

7、单位，原因说明；┅┅2．核实性审核公式公式报错条，其中：公式A－XXX报错条，涉及个单位，原因说明；公式A0－XXX报错条，涉及个单位，原因说明；┅┅3．公式设置建议（1）如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。（2）单位自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。四、决算数据需要说明的地方1．结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。2．年末结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结余、项目支出结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。3．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，8说明单位

8、从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。4．“支出决算明细表”中，各类下其他支出占本类支出小计比例大于30%的，应具体核实并说明支出构成明