《资本金部分补充》PPT课件

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1、巴塞尔协议Ⅲ巴塞尔协议Ⅲ于2009年3月由巴塞尔委员会提出，后经匹兹堡峰会、多伦多峰会的探讨修改，最终在2010年11月的G20首尔峰会上获得批准，这标志着新一轮银行监管改革的正式启动。巴塞尔资本协议Ⅲ反映了国际银行业监管理念的最新变化。一方面，经过此次金融危机，在银行监管的核心价值观选择上，安全已经超越了效率，加强资本监管成为国际共识。这也反映了国际社会对加强资本监管的共识和决心。另一方面，资本监管的重点发生了改变。巴塞尔协议Ⅱ关注分母，强调对风险资产的准确计量，以反映风险变化的敏感性，而巴塞尔

2、Ⅲ则更关注分子，直接表现就是诸多条款要求均指向增加资本，提高资本充足率。巴塞尔协议Ⅲ的主要内容（一）资本有关要求1、提高最低资本要求。从2015年1月1日开始，银行普通股权益最低要求将从目前的2%提高到4.5%，一级资本要求将从4%提高到6%。(总资本最低要求为8%。)2、建立资本保护缓冲。银行在满足4.5%的普通股权益最低要求外，还应满足2.5%的资本保护缓冲，并且其必须全部用普通股权益来补充。3、建立逆周期资本缓冲。各国监管当局可根据本国实际情况（如信贷过度增长有可能导致系统性风险时），要求银

3、行持有0%-2.5%的逆周期资本缓冲。从严资本定义。主要体现为两方面：一是从严资本工具合格性标准。二是从严资本扣减项。巴塞尔协议Ⅲ的资本要求普通股权益（%）一级资本（%）总资本（%）最低监管要求4.56.08.0保护缓冲2.5——保护缓冲最低加总7.08.510.5逆周期缓冲范围0-2.5——注：逆周期缓冲的资本可为普通股权益或者其它能够完全吸收损失的资本。（二）引入杠杆比率要求从2013年开始测试双轨运行3%的杠杆比率，根据测试运行结果，从2018年开始合并至第一支柱。（三）尝试建立流动性监管国

4、际标准巴塞尔协议Ⅲ通过引入流动性覆盖率（Liquiditycoverageratio）和净稳定资金比率（Netstablefundingratio）两个指标尝试建立流动性监管的国际标准。（四）过渡期安排巴塞尔委员会为了确保银行可以有充足的时间通过调节利润分配、资本筹集等手段，以达到更高的资本要求，当然也是为了使银行能够继续放贷以支持经济稳定发展，对实施巴塞尔协议Ⅲ安排了较长的过渡期。2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（BaselIII），并要求各成员经济体两年内完成相应

5、监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。巴塞尔协议Ⅲ过渡期安排201120122013201420152016201720182019年后杠杆比率监管监测从2013年1月1日至2017年1月1日并轨运行，从2015年1月1日开始杠杆比率的信息披露转移合并至第一支柱最小普通股权益比率3.5%4.0%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%资本保护缓冲0.625%1.25%1.875%2.50%最小普通股权益与资本保护缓冲之和3.5%4.0%4.5

6、%5.125%5.75%6.375%7.0%分阶段扣减调整（包括超过15%的金融机构投资、递延税资产等）20%40%60%80%100%100%最小一级资本4.5%5.5%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%最小总资本8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%最小总资本与资本保护缓冲之和8.0%8.0%8.0%8.625%9.25%9.875%10.5%不再合格的非核心一级资本或二级资本工具从2013年开始10年内，逐年10%进行淘汰流动性覆盖率观测期开始引入最低标准净稳定资金比

7、率观测期开始引入最低标准中国银行业资本监管银监会2004年2月发布并于2006年修订了《商业银行资本充足率管理办法》，建立了相对完整的审慎资本监管制度。2007年2月中国银监会发布了《中国银行业新资本协议实施指导意见》，确立了新资本协议实施的政策框架，2008年和2009年银监会陆续发布了支撑新资本协议实施的配套监管规章，国内第一批大型银行计划于2010年底开始实施新资本协议2008年银监会发布第一批新资本协议实施监管指引，包括5个文件：《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》《商业银行信用风险内

8、部评级体系监管指引》《商业银行专业贷款监管资本计量指引》《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》《商业银行操作风险监管资本计量指引》同年银监会就实施新资本协议8个文件公开征求意见，包括：《商业银行资本充足率信息披露指引》《商业银行银行账户利率风险管理指引》《商业银行流动性风险管理指引》《商业银行资本计量高级方法验证指引》《商业银行资本充足率监督检查指引》《商业银行资产证券化风险暴露监管资本计量指引》《市场风险资本计量内部模型法监管指引》《商业银行资本充足率计算指引》其中，前6个文件