公司理财【公司管理】07524

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1、公司理财名词：1、财务管理是关于公司资源的取得与使用的一种管理活动。2、公司价值是指公司全部资产的市场价值，即公司资产未来预期现金流量的现值。3、SWT分析就是要对公司的资源强势与弱势，面临的机会与威胁进行分析，在此基础上确定公司的竞争优势。4、市盈率：普通股每股市价/普通股每股收益是投资者在市场上买卖股票时分析股价与上市公司年收益之间的关系的一个重要尺度。5、名义利诣指在实务中金融机构提供的利率为年利率。6、预付年金又称先付年金，是指一定时期内每期期初等额的系列现金流量。7、风险是指资产未来实际收益，相对预期收

2、益变动的可能和变动幅度。8、必要收益率是指投资者进行投资所要求得利的最低收益率，包括无风险收益率和风险益价两部分。9、资本成本是指公司为筹集和使用资本而付出的代价。10、边际资本成本是指公司在未来追加筹资时，不仅考虑目前使用的资本成本，还要考虑的新筹资成本。11、如果资本成本在某一点发生变化，那么加权平均资本成本也必然在这一点上发生变化，这一点称为筹资总额分界点。12、杠杆租赁是在传统融资租赁方式上派生出来的一种租凭方式。13、销售百分比法是根据资产负债表和利润表中有关项目与销售收入之间的依有关系预测短期资本需要

3、量的一种方法。2.从本质上说，财务管理研究的核心问题是（资产定价）与（资源配置效率）3．长期筹资（资本预算）主要侧重于公司资本的（投向、规模、构成及使用效果管理），即对列示在资产负债左下方有关项目的管理。4.长期筹资管理主要侧重于资本的（来源渠道、筹措方式、资本成本及资本结构管理）即对列示在资产负债表右下方有关项目的管理。5.在投资既定的情况下，公司的股利政策可以看作（筹资活动）一个组成部分。6.财务经理的大部分工作在于通过（财务）和（会计）工作为公司创造价值。7.（要素市场）是分配土地、劳动与资本等生产要素的市

4、场；8.（产品市场）是商品和服务进行交易的场所；9.（金融市场）是引导资本流向，沟通资本由盈余部门向短缺部门转移的市场。10．（会计分析）是指根据公认的会计准则对财务报表的可靠性和相关性进行分析，以便提高会计信息的真实性，准确性评价公司的经营业绩的财务状况。11．会计分析是财务分析的基础理论，并为财务分析的（可靠性）提供保证。12．（前景分析）主要指财务预测。13．财务报告主要包括（基本报表、报表附注和财务情况说明书）。14．基本财务报表主要指（资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表）。15．（资产负债表

5、）用来反映公司某一特定时日（月末、季末、年末）财务状况的一种静态报表。16．利润表是总括反映公司一定时期（月份、季度、年份）内（经营成果）的动态报表。17．盈利能力分析是（财务比率分析）的核心，主要用于分析公司收与成本、收益和投资之间的关系。18．（财务战略）体现为公司的筹资决策和股利政策。19．股东权益平均占用额是根据（资产负债表）中股东权益年初数与年末数算术平均计算的。20．反映公司资产管理效率或营运能力的指标主要是（资产周转率）。21．（长期资产）直接体现了公司的经营规模、发展潜力。22．反映公司（偿债能力

6、）的指标主要有流动性比率和财务杠杆比率两大类。23．评价公司偿债能力的指标主要有负债比率（资产负债率）、股东权益比率、负债与股东权益比率、利息保障倍数、到期债务比率等。24．（简单现金流量）是指某一特定时间内的单一现金流量。25．在其他条件不变的情况下，现金流量的现值与折现率和时间呈（反向变动），现金流量所间隔的时间越长，（折现率越高，现值越小）。26．在其他条件一定的情况下，现金流量的终值与利率和时间呈（同向变动），现金流量时间间隔越长，（利率越高，终值越大）。27．等额系列现金流量又称年金，按照现金流量发生的

7、不同情况，年金可分为（普通年金、预付年金、增长年金和永续年金）等形式。28．预付年金与普通年金（后付年金）的差别仅在于（现金流量的时间）不同。29．计算债券到期收益率一般采用（插值法）计算。30．通常采用息税前收益的变动程度（标准差、经营杠杆等指标）描述经营风险的大小。31．通常用净资产收益率（ROE）或每股收益(EPS)的变动（标准差、财务杠杆等指标）描述财务风险大小。32.收益一般是指初始投资的（价值增量）。33.必要收益率是指投资者进行投资（购买资产）所要求得到的（最低收益率）35.一般情况下，长期借款的利

8、息率要高于（短期借款）的利息率。36.债券的等级一般分为（三级九等）37.通常认为只有前三个等级的债券才具有（实际投资）的价值。38.经营租赁也称服务租赁，它是与租赁资产所有权相关的(风险)与(收益)在租赁期内不发生转移的一中租赁方式。39.融资租赁又称资本租赁，它是与(租赁资产)所有权相关的风险与收益在租赁业务发生时，由出租方转移至承租方的一种租赁方式。40.杠杆租赁将