关于内部控制学习心得体会范文

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1、关于内部控制学习心得体会范文　　关于内部控制学习心得体会(1)　　作为风险管理人员参加内控合规工作培训，是第一次，我很珍惜这次学习机会。在学习中，结合工作实际，我关注的角度和问题有所侧重，重点关注和思考了以下问题：　　一、内控系统的组织架构和风险管理系统的组织架构。两者之间的关系是什么?　　二、内控工作与风险管理工作的关系?　　三、如何通过清晰的组织架构，明晰职责分工，进而做出政策和制度的有效安排?　　四、内控与风险文化建设的理论与实践。　　上述问题都比较大，在实际工作中也比较模糊。在培训学习中，我力求做到当天学的当天消化，每天做一次学习笔记。通过梳理，我初步

2、找出了对上述问题的一些解释。　　有效的内控及风管架构基于：一是有效的公司管制。董事会及高级管理层的监察;政策及程序守则;权限分配。二是适当的内控及风管环境。公司文化确认了内控及风管的重要性。三是分工。适当的公司组织架构;独立的内控与风管功能。四是足够及准确的账目及记录。以便核查及确定风险的性质、量度、监控及汇报。　　巴塞尔委员会定义，对银行而言，内控系统应包括以下主要范围：1.高层次的监控;2.对各主要业务范围的监控;3.对财务会计系统的监控;4.对信息科技系统的监控;5.对外包业务的监控;6.对遵守法规的监控;7.对防止清洗黑钱活动的监控。　　风险管理系统(

3、风管)的主要组成部分：　　1.风险的识别。识别在业务活动中潜在的各类风险。　　2.风险的量度。计算每种不同的风险，并综合评估整体的风险程度。计算风险与回报的关系。　　3.风险的监察。要有独立的部门负责监察。包括内审、合规及风险管理部门。　　4.风险的控制。建立完善的风管制度及操作守则;适当的分工，独立部门负责风险监控的功能，不应由业务部门负责;后台部门应向风险监控部门提供适当的支持;建立风险控制额度，检测超额情况，第一时间向管理层报告一切超额及违规事件。　　5.风险的汇报。必须能够提供及时准确的信息;保持信息系统的详尽性及可靠性;建立预警机制。管理层必须定期评

4、估银行的风险程度，从而做出相应的决策及措施。　　学习内容比较多，心得体会也比较多，消化吸收需要一个过程，理解运用更需要一个过程，在此，不一一赘述。回去慢慢理解消化，并用以改善提高原有的工作。　　这次学习培训，原本计划是在香港进行，因为不可预见的一些因素，临时改在了深圳。有人说，是从天上掉到了地上。但是随着学习的深入进行，一切都开始反弹。特别是我们学习培训所在地大梅沙，自然环境优美。虽然每天六个多小时的课程，连教室后面的小山坡都没顾上去爬，近在咫尺的海边也只去了一次，但山就在那里，水也在那里，我能看见它们，能听见它们，并且能和它们在一起，就感觉无比的快乐。学习生

5、活对我来说无论在哪里都是很快乐的事情。　　关于内部控制学习心得体会(2)　　通过学习内部控制与风险的课程，我了解到企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同阶段的风险才进行控制。　　也就是说，企业的内部控制，第一是为风险而控制;第二则是每个阶段的风险是不一样，那么控制的方法，控制的目标，控制的目的，控制的手段也就不一样。这是控制的多样性、复杂性和艰巨性。　　企业内部控制的功能体现在提高企业的运行效率以及防范作弊。　　对于提高企业运行效率的理解　　也许内部控制的程序多了，表面上看是影响效率，但是从长远角度看，

6、却是提高效率的，公司的前期的程序制度很多，是为了更规范，规范带来的益处是以后执行环节更顺畅，减少了更多的沟通成本与时间成本，通过做总账会计以来，任何业务发生，最后都会反映到财务的账面上，从业务的发生，到财务确认收入，直接会经过很多环节，内部控制的一个特点中提到一个内部控制不是一个点，一个面，而是一条线，因此，这条线如果想更顺畅，需要相关部门沟通好，在这个沟通的过程中，发现问题的实质是什么，并且把沟通的结果以一个双方都认可的文件出现，我想这样的沟通更有价值，这样避免以后再有类似的情况发生后，重蹈历史，因此，如果有问题出现，需要正视问题，把问题解决的同时，可以程序

7、化将问题的文件公布，以免后人再浪费时间在一些问题上纠结，为了规避风险，我们要正视任何一个文件。　　对防范作弊的理解　　如果有规范的可操作性强的文件出现，相关人能执行文件精神，这样就会规避风险，因此，一个规范的企业，最佳的体现就是制度的完善程度，以及相关人员的日常规范，每个步骤都是规范的，长远而言是更有效率的。　　关于内部控制学习心得体会(3)　　学了一段时期的内部控制，通过老师对知识的讲解和结合案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务

8、等各个部分组成。　　每一部分都是不可或