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1、第12章经典实例：财务报表处理●12.1资产负债处理●12.1.1创建资产负债表●12.1.2分析资产负债表●12.1.3设置资产负债表●12.1.4审核资产负债表●12.2利润处理●12.2.1设计利润表格式●12.2.2使用迷你图进行分析●12.3费用明细处理●12.3.1制作费用明细表●12.3.2使用排序分析数据●12.3.3使用筛选分析数据●12.4总账处理●12.4.1创建总分类账簿●12.4.2创建财务指标计算表●12.4.3创建财务结构分析表●12.4.4创建财务结构分析图表●12.1资产负债处理财务报表管理中，资产负债处理是一个比较重要的环节，下面将详细进
2、行介绍。●12.1.1创建资产负债表资产负债表是反映某一特定日期财务状况的报表，根据资产、负债和所有者权益之间的关系按照一定的标准和顺序编制而成的，遵循资产等于负债加上所有者权益的准则。创建资产负债表的具体操作步骤如下。步骤1新建名为“财务报表处理”的工作簿，将Sheet1工作表重新命名为“总账表”，Sheet2工作表重新命名为“资产负债表”，Sheet3工作表重新命名为“科目余额表”。步骤2在“科目余额表”工作表中制作如图12-1所示的表格。图12-1制作“科目余额表”表格步骤3在“总账表”工作表中制作“总账表”表格，如图12-2所示。图12-2制作“总账表”表格步骤4选
3、中B4:B18单元格区域，打开“设置单元格格式”对话框，并切换到“数字”选项卡，然后在“分类”列表框中选择“自定义”选项，接着在“类型”文本框中输入“0000”，设置“科目编码”以四位数的形式显示，如图12-3所示。步骤5选中D4:G18单元格区域，在“开始”选项卡下的“数字”组中单击“数字格式”文本框右侧的下拉按钮，从弹出的菜单中选择“会计专用”选项，如图12-4所示。步骤6创建“会计科目表”工作表，然后根据企业实际情况，创建如图12-5所示的表格。步骤7根据企业实际情况，按顺序在“总账表”工作表中填写科目编码信息。步骤8在C4单元格中输入公式“=IF(B4="","",
4、IF(B4<2000,VLOOKUP(B4,会计科目表!$B$4:$C$19,2,1),VLOOKUP(B4,会计科目表!$D$4:$E$19,2,1)))”，按下Enter键确认，再向下填充公式，如图12-6所示。图12-3自定义数字格式步骤9在D4单元格中输入公式“=IF(B4="","",IF(B4<2000,VLOOKUP(B4,科目余额表!$B$4:$D$19,3,1),VLOOKUP(B4,科目余额表!$F$4:$I$19,3,1)))”，按下Enter键确认，再向下填充公式，如图12-7所示。步骤10创建“日记账表”工作表，在其中创建如图12-8所示的表格。图
5、12-4选择“会计专用”选项图12-5创建“会计科目表”工作表图12-6获得编码对应的科目名称步骤11在E4单元格中输入公式“=SUMIF(日记账表!$G$4:$G$25,B4,日记账表!$J$4:$J$25)”，按下Enter键确认，再向下填充公式，如图12-9所示。步骤12在F4单元格中输入公式“=SUMIF(日记账表!$G$4:$G$25,B4,日记账表!$K$4:$K$25)”，按下Enter键确认，再向下填充公式，如图12-10所示。图12-7计算期初余额图12-8创建“日记账表”工作表图12-9获得本期借方发生额合计图12-10获得本期贷方发生额合计步骤15在E
6、2单元格中输入日期的计算公式“=TODAY()”，按下Enter键获得当前日期，如图12-13所示。步骤16选中B4:C36,E4:F36单元格区域，打开“设置单元格格式”对话框，并切换到“数字”选项卡下，接着在“分类”列表框中选择“会计专用”选项，设置“小数位数”为“2”，在“货币符号”下拉列表中选择“无”，最后单击“确定”按钮保存设置，如图12-14所示。步骤17选中B5单元格，输入公式“=总账表！D4”，到总账表中找到相应单元格的数据，如图12-15所示。步骤18使用相似方法，获取其他单元格数据，如图12-16所示。图12-11计算期末余额图12-12制作“资产负债表
7、表格步骤13在G4单元格中输入公式“=D4+E4-F4”按下Enter键确认，再向下填充公式，如图12-11所示。步骤14切换到“资产负债表”工作表中，根据国家资产负债表的反映方式，设计资产负债表表格，如图12-12所示。步骤19在B14单元格中输入公式“=B8-B13”，按下Enter键获取应收账款净额的期初余额，如图12-17所示。步骤20在C14单元格中输入公式“=C8-C13”，按下Enter键确认。图12-13使用TODAY函数获取日前图12-14设置数字格式图12-15从总账表中获取期初余额图12-16
