财务报销操作管理制度doc182

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1、公司报销签字制度一、报销签字制度：各部门人员报销，先由各部门经理签字后交公司财务，财务审核后交由副总经理签字后予以报销。具体运作为：市场部签字人、技术部签字人、行政部签字人。公司高层管理人员在超过报销权限范围的由林总签字报销，范围之内的由副总签字报销。所有报销单据必须注明：报销事由、事项参与人、经手人、证明人等。二、报销范围及权限：业务人员报销限于与业务相关的招待费和交通费等事项，业务人员宴请客户须提前告知其部门经理，具体报销参照公司《财务管理手册》确定；技术部人员报销主要为工程项目的花费，技术人员如需购买工程材料，应提前告知副总经理（包括

2、具体数量、金额等）并由其审批决定；行政部人员报销直接由财务部审核决定。三、低值易耗品及固定资产采购：公司实行统一采购制，公司日用价值500元以下的低值易耗品由行政部统一安排，公司购置高额固定资产由公司股东协商确定。广州XX冷藏物流有限公司2002年4月23日财务制度一、发票要求1、应向收款方收取真实、合规、合法的发票凭证；2、所取得发票，必须符合发票管理规定：各项填写齐全如单位名称、业务项目名称、日期、收款人等，内容真实完整，字迹清晰并加盖财务印章或发票印章；3、手写非定额发票内容漏写的需到原开票单位补填内容，注意发票用双面复写纸填写，如票

3、面字迹、颜色不一样需加盖开票单位公章，金额错误的则需更换发票；4、定额发票内容一般应由开票单位填写，如有漏写项目的，也可由职员本人如实填写；5、报销不符合规定的发票造成的损失将追究直接责任人责任，情节严重者则上报公司高层处理；二、违规行为1、发生费用时间不同，发票有连号、倒号现象；2、同职员或不同职员跨月报销，发票号码相近；3、多开发票、虚报费用；4、以收据、白条、假发票等不合规的票据报销；5、以过期发票报销；6、职员本人私自补写非额发票漏写内容；7、除以上情况外的其他违规行为；三、出外公干记录单因业务需要外出公干发生费用填写，后附主管签字

4、确认之工卡复印件，同一次出差费用应在一张报销单中完整报销，出差时间长填列多张公干表的需编写页码。1、日期：按日依次填列。2、公干行程：按每日行程完整地填列，需与工卡相符。3、住宿费：按取得的发票和电脑清单填列，发票中应填明入住人姓名、入住时间、离店时间、天数、单价等有关要素。若发票中含不传真费、餐费（如含交际费需填写交际费申请表）、洗衣费等应根据其清单在公干表中分项明事由填报。另外，住宿费应按标准报销，其标准是：职员4、电话费：只限报销出差外地之传真费用，按发生日期填列，注明收发传真地及内容。5、汽车过路费：使用办事处汽车或借用他人汽车出差

5、公干发生费用填列。6、中途修车费：同上。7、其他：出差外地发生洗衣费、购物费（后附购物申请表）、职工神福食（后附职工福食开支申请表）、汽车加油费、停车费、客户零星费用等填列此栏，按项目注明内容及金额。8、备注：与公司职员一起出差不论是否由其报销费用都需在此拦注明，与客户出差发生住宿费按实际发生金额也在此栏填列（后附交际费用申请表）。9、交通费：按交通费申请表上合计数填列。10、交际费：按交际费申请表加总数填列（客户住宿费除外）。11、出差津贴：按出差天数计算填列，其标准是：注意出差当天来回的没有出差津贴。12、总支出：填列前面多项费用之加总

6、数。四、交际费申请表因业务需要而发生的餐费、礼品费、娱乐费等填写，送礼发票需在发票中列明具体物品，购礼之后至送出之时不得超过二天（特殊情况说明），代客户报销要据应有充分理由并事先申请，待批准后方可报销（如接待来访客户发生住宿费、交通费等）。1、交际日期：发票日期（在日期旁边注明交际形式，即早、中晚餐及送礼等）。2、宴请人员：本次交际中客户姓名，需逐个列出人名，不能以等概之。3、其它人员：本次交际中所有公司职员（含申请人）姓名；4、经济效益及成果：不用填列。五、交通费申请表因出差公干或平时业务发生交通费填写（发生有关货物运输费不用填本表，只需

7、详细填写在零用金单上即可），注意平时车票和出差车票分开报销。另外，销售代表每月都有市内定额交通费，因此平时交通费不予报销（特殊情况经批准除外）。1、事由：市内交通费或出差交通费。2、交通工具：包括飞机、的士、大巴、中巴、轮船、火车等注意避免乘坐的士，特殊情况需在摘要栏注明。3、摘要：发生费用事由包括与他人一起乘坐交通工具等，不能遗漏。六、购物申请表及购物清单因购买日常用品、办公用品、备用药品、样品等填写。注意饮用水，修理用零配件等不用填写此表，报销需符合规定的审批限额及开规定，购物发票上需注明详细名称、数量、单价或要求提供购物清单。1、名称

8、：按物品名称分项依次填列。2、型号/规格：每一项物件本身有品牌、型号、规格的都需在此栏注明，如没有的则按其花色、质地等说明。3、数量、单价、金额：都需填列，缺一不可。4、申请、买