003 资金管理办法

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1、湖南长广天择传媒有限公司资金管理办法目录第一章总则1第二章资金管理原则1第三章现金管理2第四章银行账户的设置与管理4第五章资金限额管理6第六章资金的申请、下拨与支付6第七章资金上划8第八章附则9第一章总则第一条为了进一步规范和加强资金的科学化、专业化管理，防范和化解风险，保障公司资金的安全性、流动性，提高盈利性，完善和落实全面预算及财务收支两条线管理，特制定本办法。第二条总公司财务部全面负责公司的资金管理工作，制定资金管理制度及办法，考核其资金管理工作质量，并对各机构的资金管理负有检查监督和违规处理之责。第三条各二级分支机构财务部负责本机构资金管理工作并接受总公

2、司财务部的管理和指导。第四条本办法适用于总部及各下级机构。第二章资金管理原则第五条公司对资金管理实行“集中管理、统一调拨、统一运用14/14、限额控制，严格执行收支两条线”的管理原则。第六条公司的资金由总公司财务部集中管理，统一调配，确保公司重大投资项目和正常业务的资金需要，每年核定各二级分支机构资金留存限额，通过资金限额管理，有效减少资金的分散和沉淀，提高资金运用效率。第七条对收入资金和支出资金实行分户管理，严格管理各账户资金使用范围，各级机构银行账户分为二大类，即收入账户、支出账户。第八条各二分支级机构未经允许不得擅自从收入户划转资金至支出户，坚决杜绝收入账

3、户和支出账户之间的资金串户使用。第九条资金管理工作范围（一）现金及银行存款账户的管理；（二）对资金上划、下拨工作的管理；（三）对各分公司分支机构各项费用申请和核销工作的管理；（四）对机构各项费用支付工作的管理；（五）资金统计、分析与计划工作（六）对机构资金管理工作的指导、检查以及考核。第十条管理责任（一）财务总监在董事会、总经理室领导下全面负责公司的资金管理工作。（二）财务部在财务总监的领导下，负责制定资金管理制度及办法，考核各机构的资金管理工作质量，并对各机构的资金管理负有检查监督和违规处理职责；（三）各各分公司分支机构、的各项目财务人员在总公司财务部的领导指

4、导下，负责本机构的资金管理工作并接受总公司财务部的管理，在资金管理工作方面直接执行总公司下达的各项指令，确保严格执行“收支两条线”。第十一条建立资金管理员制度（一）资金管理员制度是机构资金管理员对本机构的资金流入以及资金流出所引起的资金流量等进行专门管理的一种工作制度。（二）资金管理员包括出纳和资金管理岗。出纳负责日常现金和银行存款的收支等工作；资金管理岗负责资金的申报、统计、分析与计划工作以及对下属机构资金管理工作的指导、检查以及考核。第三章现金管理第十二条分支各机构须设专人（即出纳岗位）进行对现金进行的管理工作，且。各级机构应尽量采用“转账支票”、“网上银行

5、”等非现金结算方式办理各类资金支付业务，尽可能减少现金的使用，以最大程度减少现金管理风险。14/14第十三条各机构现金出纳财务部应按照要认真执行《现金管理暂行规定》国家财务、会计制度以及公司公司有关管理办法中有关现金限额的管理规定，支取现金，严格控制现金支付量。对于超过人民币壹仟元以上的支出均应以支票形式支付。第十四条现金管理原则（一）现金出纳要严格履行岗位职责，恪尽职守，确保现金的安全和业务所需。会计人员不得兼任出纳职务。在财务部内部建立相互制约与监督的机制，以便相互核对账目，防止贪污盗窃与错账发生。（二）现金库只能用于为本公司存放现金、有价证券及其他贵重物品

6、或重要资料，不得用于代为他人保管财物。库存现金应以本单位3-5天的日常开支为限，不得无故超限额存放现金，以确保财产安全。（三）现金库房应有防盗、防爆措施。现金存量超量或有其他重要物品时，应妥善保管，夜间或节假日应派专人值班。（四）出纳办理大额存取现金或转账业务时必须有专人陪同，并有专车接送。严禁单独办理。提送现金应专程办理，中途不得逗留或办理其他事情。第十五条现金收入的管理出纳收取的所有现金必须入库，不得在库外存放。收妥现金后，出纳人员应在收入凭证上加盖“现金收讫”章和出纳名章。当日收入收取的现金，只能要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金。。支付现金时，可从

7、库存现金限额中支付或从开户银行提取转账支付，不得从现金收入中直接支付（即不得坐支）。第十六条现金支出的管理(一)支付现金凭合法有效的原始单据办理，并有经办人、部门负责人、财务负责人、主要负责人的签字。出纳不得接受任何人指令，无据支付现金。超规定使用现金的，应书面报告提请主要负责人签批。出纳支付现金后应在原始凭证上加盖现金付讫戳记，防止重复付款。(二)财务部出纳在付款时，必须严格按照报销审批单等有效单证上面注明的账户名称填写支票抬头，严禁开立无抬头支票。第十七条库存现金的管理(一)收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储；(二)严禁“白条抵库”和无正当理由的私人借款；

8、(三)严禁私设“账外账”