06银行、票据、网银管理办法

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1、银行账户、票据及财务印鉴、网上银行管理办法第一章总则第一条为了进一步加强银行账户、票据及印鉴、网上银行的管理，强化财务内部控制制度，保障公司财产安全、完整，依据《票据法》等央行有关规定，结合集团公司实际，特制定本办法。第二条本制度适用于集团公司本部及所属子分公司。第二章银行账户管理第三条银行账户的开设，依央行规定，只能在银行开设一个基本存款账户，办理日常的现金存取和转账结算业务。也可根据工作需要，开设一般存款账户、专用存款账户或临时存款账户，除基本存款账户外，其他账户不得办理提现业务。按照股份公

2、司规定，原则上只在与股份公司或集团公司有融资业务的金融机构开户。第四条集团公司开设账户时，由集团公司财务部提出申请，总会计师批准后才能办理相关手续。第五条分（子）公司开立账户必须提出书面申请，经集团公司财务部审核后提交集团公司总会计师审批。开户手续办理完毕后三个工作日内，将相关开户信息报备集团公司财务部。原则上一个分（子）公司只能开设一个账户。第六条各单位出纳员必须按月取得银行对账单，并负责编制银行存款余额调节表。对未达账项应查明原因并同时出具书面报告，财务部负责人应对未达账项的处理进行跟踪，原

3、则上上月的未达账项不能出现在次月。第七条必须严格遵守银行结算制度和结算纪律，不准出租出借银行账户。第八条集团公司银行账户的注销在确认已无未达账项后提出申请，具体程序与开设账户时的程序相同。第三章银行票据管理第九条各单位应建立票据登记簿，从开户行购买支票和其他票据后，应按票据的种类、起讫号码、购买日期、启用日期等由经手人进行登记，同一个账户一次只能购买一本票据，用完后再购。空白支票和作废支票等票据，应放入保险柜存放，并由出纳负责管理。第十条银行票据保管人因事外出，需由财务部门负责人指定临时代管人，

4、并做好票据移交手续，财务部门负责人现场监交。第十一条使用支票时首先填写支票领用申请单，填明借支用途和限额，按照资金使用的程序报批后由财务部长、总会计师盖章确认后开可签发支票。第十二条集团公司备用金提现的处理。首先由纳填列备用金申请表，5万以内财务部长审批，超过5万元由总会计师审批。第十三条财务部门原则上不得签发空白转账支票，确因特殊情况下，必须注明限额数。出纳签发支票时，应将所有票据要素填列完整，不得由票据持有人自行填列。第十四条空白支票不得转借他人使用，不准以支票作抵押，不得交收款单位自行签发

5、。第十五条空白支票的移交应办理交接手续，接交人对空白支票必须逐一清点，在支票登记簿上注明移交支票的起讫号码，移交时间，并签名备查。第十六条出纳人员应及时掌握银行存款余额，防止透支，禁止签发空白支票和远期支票。第十七条办理银行账户注销手续时，应将全部剩余空白支票交回开户银行逐张注销，不得短缺。第四章财务印鉴管理第十八条各单位刻制财务印鉴应由财务部门提出书面申请，经总会计师批准后按规定办理。财务部门验收印鉴时必须保证至少有两名财务专业人员在现场，财务人员必须在确认财务印鉴未接触任何印泥后方可接收签字

6、。第十九条一般情况下预留银行的财务印鉴分为两种，一种是公司财务专用章，一种是财务负责人私章和出纳人员的人名私章。也可只预留公司财务专用章和企业负责人人名私章。第二十条各单位变更财务印鉴时，应由财务部门提出书面申请，在按规定程序取得新的财务印鉴后10日内办理银行预留印鉴变更手续。新印鉴未启用前，应与原印鉴分开保管，在确定已无银行在途金后，将原印鉴封存归档，归案时必须确保在两名财务人员在场，并由财务人员在原印鉴上凿刻缺口，在确认原印鉴已实际报废后方可办理交接签字手续。第二十一条财务印鉴必须分开保管。

7、原则上公司财务专用章由财务部负责人或指定的负责人保管，人名私章由出纳保管。保管人离开工位后，应将印鉴存放于保险柜。第二十二条财务印鉴除用于开立注销账户、款项收付和纳税申报外，不得用于其他用途。特殊情况下需要用财务印鉴，必须办理用印申请，报经总会计师和总经理审批。第四章网银管理第二十三条采用网上银行或类似电子支付系统，制单人员和审核人员的权限要绝对分开。不得由一个包揽网银制单和审核业务。第二十四条相关数字证书、U盾密匙等身份认证文件视同财务印鉴进行管理。第二十五条网银制单和审核人员不得在公众网吧或

8、私用电脑上进行支付处理。第二十六条网银制单和审核人员必须牢记相关密码，并实施动态密码更新，保证密码绝对安全。第二十七条为了提高工作效率，应相对集中采用网银行支付系统，款项的具体审批审批程序与网下支付系统相同。第二十八条出纳人员应于网银支付次日起一周内，及时取得加盖银行公章的的网银支付原始凭证。为了区别于网下支付，可在支付凭证上加盖“网银支付”印戳。第四章附则第二十九条有关银行账户及财务印鉴的启用、交接、变更、注销及网上银行等书面资料，应作为会计档案进行管理。第三十条各单位财务负责人是银行账户、票