报销管理办法

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1、大唐哈尔滨第一热电厂报销管理办法第一章总则第一条为规范我厂各部门报销程序，促使财务部报销工作更加合理化、规范化；同时为适应财务凭证的长期保留性、完整性，在本厂各部门、厂外相关部门查阅过程中不发生损坏和丢失附件现象，特制订本办法。第二章原始票据的粘贴标准第二条各部门人员报销现金或者冲账应由本单位指派的办事员统一办理。办事员首先对票据粘贴是否牢固、整齐、有序、填写是否齐全等方面进行检查，确认合格后方可履行签字手续。如不能辨别是否合格，则送至财务部审核室进行检查，不合格返回重新粘贴，直至合格后履行签字手续。第三条需报销的票据必须粘贴在原始凭证粘贴单上

2、，原始凭证粘贴单在财务部审核室领取。第四条粘贴发票必须使用质量合格的胶水，并且粘贴牢固。第五条由于凭证装订方式的改变，发票粘贴应与原始凭证粘贴单外缘对齐（不要粘在装订线以内），粘贴要整齐、有序、不可过密。同类型票据张数较多时，可分多张粘贴单粘贴。第六条饮食业发票粘贴时需将金额朝向粘贴单签字栏方向，以方便财务人员审核。第七条发票粘贴时必须注意不要粘住金额和日期等关键部位，否则该发票视为不合格。第三章原始凭证粘贴单填写原则第八条原始凭证粘贴单所列日期、部门、金额、用途、附件张数应由经办人或领款人填写。第九条原始凭证粘贴单金额栏内填写本粘贴单发票面值

3、金额合计数，不包含补助等其他费用。第十条原始凭证粘贴单附件张数填写本粘贴单发票张数合计。第十一条会议费、培训费、咨询费、技术服务费等方面的费用报销时应附带相关审批单或者合同的复印件，如不能向财务部门提供相关审批单或合同，当事人必须在原始凭证粘贴单空白处写明费用发生的原因。第十二条原始凭证粘贴单必须用黑色碳素笔或墨水笔填写和签字。第十三条飞机票、火车软卧票票面需经厂长签字。第十四条报销凭证签字按如下程序进行:经办人或领款人签字→验收或证明人签字→本部门主任签字→财务部门主任签字→主管厂长签字→经营厂长签字→厂长签字，上述程序履行完毕，财务部审核室

4、方可予以报销。第四章差旅费报销单填写原则第十五条差旅费报销单中合计栏以上部分除卧铺补助费、市内交通费、日数、出差补助费、金额合计栏由财务部审核人员填写外，其余部分均由领款人或经办人填写。第十六条差旅费报销单中附件张数是指差旅费报销单所附与其相关的原始凭证粘贴单张数，而不是发票张数。与差旅费报销单不相关的原始凭证粘贴单（如会议费等）不计入附件张数。第十七条差旅费报销单单位主管处必须由领款人或经办人所在部门的负责人签字。第十八条当事人在差旅费报销单中填写的出发到达时间、地点、金额项必须与原始票据相符。第十九条一份差旅费报销单涉及多人报销时，必须在差

5、旅费报销单背面出差人员名单内填写所有人姓名。第二十条当事人出差前应填写出差人员申请单，申请单经部门主任、主管厂长签字后同差旅费报销单一同送至财务部报销。申请单中“出差的线路”一栏的填写原则上与票据一致。第二十一条差旅费报销单必须用黑色碳素笔或墨水笔填写和签字。第五章借款第二十二条当事人因公需要借款时，由经办人先行填写“借款凭证”，列明借款的性质、用途、金额、借款单位、借款人、款项支付预计时间等要素，先报单位主管签字后，由财务部主任签字，再经主管厂长审批，厂长签字后“借款凭证”方能生效。第二十三条借款当事人必须在借备用金之日起三个月内冲账，到期未

6、冲账者，财务部将通知人资部在当事人工资中抵扣。第六章其他第二十四条费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴（如培训费、会议费、技术服务费、招待费、办公费、差旅费等分别粘在不同的原始凭证粘贴单上），便于归类计算和入账。第二十五条增值税专用发票第三联（发票联）必须粘贴在原始凭证粘贴单上，第二联（抵扣联）无需粘贴，以方便财务人员网上认证。第二十六条费用发生过程中，原则上必须由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相应责任。第二十七条原始票据应具有合法性第二十八条发票必须是发票联或报销联，

7、用复写纸复写或计算机打印，不得用笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。第二十九条发票内容要齐全，单位、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹清楚，金额准确，且大、小写一致，涂改无效。第三十条印章要齐全，除汽火车、飞机、轮船、出租车等票据外，其他发票须有收款单位公章（或收款专用章），不盖公章者按不合格发票处理。第三十一条报销时间为每周星期三、五，每月最后一周停止报销工作。第三十二条本办法自下发之日起执行。第三十三条本办法由财务部负责解释。是财务审核入账填写借款凭证按照原始凭证粘贴单要求逐级审批否财务核对是否正确备用金审批否是财

8、务核对是否正确财务审核入账按照原始凭证粘贴单要求逐级审批业务招待费申请单否是财务核对是否正确财务审核入账按照原始凭证粘贴单要求逐级审批填制差旅费报销单